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开源证券审慎调查情况汇报受海航集团委托，信永中和项目组于5月24日进驻陕西开源证券经纪有限责任公司（以下简称开源证券），对其实施审慎性调查。受调查方以合作前景不明朗且目前调查时间与前期双方洽谈结果不符为由不予配合，期间颇多周折，现场进展不尽如人意。鉴于海航集团与省财政厅签订协议在即，我们特申请此次中期汇报，将目前我们的工作进度，关注的风险点及下一步的调查想法，向海航管理层做出汇报，冀望能在草签协议前提供对海航集团有用的信息。一、项目开展概况及工作进展调查范围：财务模块以开源证券为主体（未含财源经销部），以2002年的审计报告及评估报告为基础，以2002年12月31日为调查基准日。管理模块主要以访谈为主，目前已完成了对公司所有部门和经营单位负责人的访谈，尚剩余公司高管层未予以安排。资料提供：受调查方确定的提供财务资料的原则是，仅限于与2002年的审计报告及评估报告有关的，且属该会计期间的信息，纵如此，尚有众多资料未提供。管理资料只是近两天有少量一般性资料的提供。资料均为书面材料，只允许阅读及摘抄，且不允许复印和带离现场。沟通方式：约见人员需经由协调人请示后安排，访谈后的进一步沟通必要以书面申请并经对方讨论同意，项目组主要通过每天提交《需客户配合事项》与受调查方沟通。项目组的现场工作虽受到调查范围、资料、沟通及客户方的消极态度等诸多因素的影响，但在上述工作范围内对受调查方的基本情况和有关的问题及存在的风险点已有了初步的了解。当然，受调查方的态度和积极程度，完全取决于海航集团与省财政厅的沟通程度和洽谈进展，此点我们在前一阶段的现场工作中体会颇深。二、目前阶段发现的可能存在的风险点公司虽法人治理结构基本健全，但决策层与执行层几乎重合，未能形成有效的分级授权管理和决策的体制。公司尚未建立起独立董事制度，不符合相关法律的规定，且董事会成员人数因员工代表未选出而长期为双数。受此公司治理结构现状的影响，理应对董事会负责和汇报的稽核部门被混同为与其他部门同等方式管理，且近一年来，因该部门经理被借调去筹建西安市证券业协会而致使公司稽核业务在此期间几乎处于停顿状态，严重违反了证券监管的有关内部控制的规定。人员整体素质尚需进一步的提升。公司改制为经纪公司时间较短，人员大多刚从院校毕业时间不长并大多是大专学历，无论是公司抑或人员的证券经纪业务经验均显不足，尤其缺乏高层次的经营管理、研发、市场、证券分析等人才。如要构建起国内具有竞争力的队伍，尚需引进大量的外部人才。尚未从国有体制脱胎，囿于浓厚的国企氛围中，公司具有国企的诸多典型特征：受上级部门干涉较多，懒散拖沓，决策缓慢，市场意识差，人际关系复杂，内部人员分三六九等，人浮于事，存在混混人群，官本位现象严重，干部能上不能下，吃大锅饭，无有效的激励机制和手段等。此些现象将给海航进入后的整合阶段工作带来挑战。因长期处于传统体制环境内，公司员工已对身份有着较强的依赖心理，目前阶段，公司各层次员工均已进入了变革的阵痛预备状态，担忧、猜疑、彷徨，各种心态并存，均感自身前途未卜：据说厅在册员工如能选择，大多愿意回到厅里，其他员工听天由命。公司较多正常工作均已处于停止或停顿状态，整体运转只是按照惯性进行。海航集团进入后将需要进行大量的安抚工作，冀望此种状况不会影响开源证券本年度的经营成果。公司目前业务活动运行正常，对各营业部的控制也较为严格，但因从事经纪业务时日不多，公司综合经纪业务拓展和管理经验缺乏，各项制度建设也相对滞后且不够规范，业务流程不够流畅，部门权责存在重叠和空白。由此已出现了风险和损失：公司近年来开除过2名营业部员工，都是因违法擅自介入客户私人业务的操作；因青岛浩中诉讼案导致公司客户保证金帐户被冻结情况的发生，很大程度上是公司疏于日常业务风险的管理。公司长期以来一直从事国债的发行和分销业务，而国内金融市场处于逐步规范的过程，此间诸多违规操作手段泛滥化和习惯化，削弱金融业公司风险的防范意识。因有此种经历，公司势必会将经营国债积累起来的伎俩借鉴于目前的经纪业务...