四厂财务科科长.docVIP免费

访谈人员问题四厂厂长－财务部分岗位及制度建设：1．财务部主要职责和人员情况？（人数、分工？）人员素质？2．核算的健全状况：财务的组织结构？二级车间核算情况（人员、报送关系等）？3．财务制度的建设和控制力度？（内容和执行情况）财务分析工作？（分析报表）（去年的财务工作总结）计划预算工作的开展情况？日常支出的审批权限？固定资产（大型设备）购置审批程序？生产的定额制定等工作？是否进行内部财务检查或内部审计？多长时间进行一次？检查结果的上报和处理？资金、融资管理：4．资金控制措施？流动资金有多大需求和缺口？目前靠什么方式解决？5．账户问题？基本户？外汇账户？（什么时候批准的？文件？）长期未清理未达账项？外汇管理制度？6．短期借款的展期和还款压力？其他融资渠道7．长短期借款规模、主要用途、主要债权人、担保人。（合同的提供——借款的清单）8．建行苏州金昌办事处——不计息？什么原因？（长期借款）9．资产负债率较高？（除了历史原因以外，还和什么有关？）如何降低？对贷款的影响？对生产的影响是否比较明显？银行的信誉和关系维护？（由厂长还是财务科长负责？）10．公司对其它公司的担保、互保情况。是否有已经形成支付义务的担保负债？有无资金、资产冻结的情形？应收应付账款：11．内销与外销：销售收入比例？主要集中于哪几家客户？12．客户往来单位较多？（形成的原因）是否统计目前经常往来的单位合计？（应收、应付分别多少）13．应收账款的增减趋势？分为哪几类客户？坏账金额和比例？其中历史遗留债务的金额和比例？其他形成原因？有无进行清理核对工作？领导对清理核销的态度？账龄分析表？14．应收账款周转率较低？如果抛开历史原因，目前销售应收款回款周期？（现销的比例？）15．应收账款－00是什么性质和单位？141,078,098.46？出现贷方余额？16．应收账款欠款最多的产品？——林可霉素、克里霉素、缩酮。17．其他应收——美尔本、基建？18．应收、预付款、其他应收款中三年以上的明细清单？占比例？（写明往来单位、形成原因）19．20．进口采购和国内采购的比例？主要往来单位？采购付款结算办法？（是否包含在采购制度里）21．应付款的形成？还款资金压力？是否产生纠纷（法律纠纷）？如何解决？22．历史遗留债务的长期挂账？利息的计算？债务的其他问题？存货等23．存货占流动资产比例？（24%）存货周转率？月库存量的最高、最低限额、平均限额？24．成本核算政策：结转方法？是否采用计划成本？成本差异率？期末在产品金额和比例？有无其他的副产品产生？25．订单生产？存货的积压情况（包括固定资产建设）？存货的残冷背次情况？潜亏挂账问题？（金额，比例？）26．产品毛利率最大的是什么？氧氟沙星（73%）、缩酮（62%）醇化物（37%）、磷酸脂（13%）林可霉素（26%）——克里霉素出现亏损状况？（主要原因？）27．待摊费用的内容？（审计报告中的增值税已扣待款税金？）处理状况？固定资产：28．固定资产明细？经营用和非经营性固定资产比例及金额——是否有非经营性资产一览表？29．设备的成新率？设备的改造？按订单生产对生产设备、产房等是否造成闲置？30．土地、房产有无闲置情形？清单31．401、402、403车间？为什么占用资产这么大？现在还有吗？为什么管理部门占用的固定资产反倒比例最大？什么原因？主要构成？32．每年在建工程的规模？（生产对设备投入的要求）在建工程期初期末无变化的原因？33．在建工程——基因工程已经停止？以前年度余额？已不存在的？（182212.34）。无形资产：34．无形资产形成？土地使用权？35．商标无形资产的情况？（自创？外购？）长期投资：36．长期投资的明细？主要单位及投资比例？有无控股或重大影响的单位？是否采用权益法核算？37．现有的投资如何形成？（控股单位？）投资计划由谁制定和审批？38．分红情况？有无最近准备收回的长期投资？39．制剂分厂。注册文件？胶囊生产车间与此的关系？目前的生产经营情况？销售情况？帐外的记录？长期应付款的克林分厂股份怎么回事？期间费用：40．管理费用、财务费用（主要内容）？最大的项目？侵蚀大部分利...