访谈问题－财务科科长.docVIP免费

访谈人员问题四厂厂长－财务部分岗位及制度建设：1．财务部主要职责和人员情况？（人数、分工？）人员素质？2．核算的健全状况：财务的组织结构？二级车间核算情况（人员、报送关系等）？3．财务制度的建设和控制力度？（内容和执行情况）财务分析工作？（分析报表）（去年的财务工作总结）计划预算工作的开展情况？日常支出的审批权限？固定资产（大型设备）购置审批程序？生产的定额制定等工作？是否进行内部财务检查或内部审计？多长时间进行一次？检查结果的上报和处理？资金、融资管理：4．资金控制措施？流动资金有多大需求和缺口？主要有什么大的现金流入和现金流出？目前靠什么方式解决？5．账户问题？基本户？外汇账户？（什么时候批准的？文件？）长期未清理未达账项？外汇管理制度？6．短期借款的偿还：经营现金流的支持？展期？还款期限急迫性等压力？其他融资渠道的缓解？缓解力度？7．质押？8．集团担保的贷款有多少？集团委托贷款多少？集团是否还直接借款给四厂，还是都通过银行委托贷款？9．长短期借款规模、主要用途、期限、主要债权人、担保人。是否有一些专项借款？财政？科委？经贸委？10．借款还款计划？未来1－2年的现金流预测？11．省国投、光大银行的债务明细状况（期限、本金、利息、罚息）？利息、罚息的计算方法？利息核对？（债权核对通知单）是否有抵押？目前的解决方案或达成意向？12．建行苏州金昌办事处——不计息？什么原因？（长期借款）13．资产负债率较高？（除了历史原因以外，还和什么有关？）如何降低？对贷款的影响？对生产的影响是否比较明显？银行的信誉和关系维护？（由厂长还是财务科长负责？）14．公司对其它公司的担保、互保情况。是否有已经形成支付义务的担保负债？有无资金、资产冻结的情形？应收应付账款：15．对销售的监控政策？――什么时候开票？赊销适用的情况？现销/赊销的销售收入比例？16．内销/外销的收入比例？主要集中于哪几家客户？17．业务发展趋势：最大销量的产品？毛利率最大的产品？未来看好的产品？整体业务发展趋势？利润率？18．客户往来单位较多？（形成的原因）是否统计目前经常往来的单位合计？（应收、应付分别多少）19．应收账款形成的类型？分为哪几类客户？增减趋势？20．应收账款周转率较低？如果抛开历史原因，目前销售应收款回款周期？21．坏账金额和比例？其中历史遗留债务的金额和比例？其他形成原因？有无进行清理核对工作？领导对清理核销的态度？账龄分析表？22．应收账款－00是什么性质和单位？141,078,098.46？出现贷方余额？23．广东中南医药有限公司的债权问题（464,5,377.33）？产生？清理情况？还有哪些属于这个情形？24．大连市妇产医院？（1,103,592）25．应收账款欠款最多的产品？——林可霉素、克里霉素、缩酮。26．其他应收——美尔本、基建？27．应收、预付款、其他应收款中三年以上的金额？比例？回收情况？2年以内的回收百分比？28．进口采购和国内采购的比例？主要往来单位？采购付款结算办法？（是否包含在采购制度里）29．应付款的形成类型？还款资金压力（今年可能的还款金额）？是否产生纠纷（法律纠纷）？如何解决？30．应付－省信托投资（2，928，148.26）？形成？目前的处理状况？31．应付－苏州新霖化工（306万）？形成等？32．应付－河北康欣制药（207万）？形成？33．应付－固定资产（f0059）暂估入账（167万）？性质？34．应付－苏州医药公司？（146）35．历史遗留债务的长期挂账？利息的计算？债务的其他问题？存货等36．存货占流动资产比例？（24%）存货周转率？月库存量的最高、最低限额、平均限额？37．成本核算政策：结转方法？是否采用计划成本？成本差异率？期末在产品金额和比例？有无其他的副产品产生？38．订单生产？存货的积压情况？存货的残冷背次情况？潜亏挂账问题？（金额，比例？）39．产品毛利率最大的是什么？氧氟沙星（73%）、缩酮（62%）醇化物（37%）、磷酸脂（13%）林可霉素（26%）——克里霉素出现亏损状况？（主要原因？）40．待摊费用的内容？（审计报告中的增值税已扣待款税金？）处理状况？固定资产：41．固定资产明...