2002审计报告摘抄.docVIP免费

2002年审计报告摘抄上海东华会计师事务所(2001年4月21日出具）东会陕财（2003）036号审计报告审计范围：2002年财务报表会计准则：企业会计准则和证券公司会计制度意见类型：带说明段无保留意见审计报告说明段：1、如会计报表附注六（七）所述，贵公司固定资产中净值6548743.17的房产合1538930.69元的运输设备，产权过户手续正在办理。2、存放于上海浦东发展银行西安营业部的客户资金1500万元、下属南四府街证券营业部存放于中国银行四府街分理处的客户资金475万元和公司自有资金7.1万元，因涉及诉讼事项已被冻结。3、如会计报表附注六（一）所述，贵公司于2002年12月31日将持有的陕西财源综合经销部的股权转让给陕西省生产资金管理局，有关工商变更登记手续尚在办理。会计报表附注：一、公司简介1、陕西开源证券经纪有限责任公司是1993年2月经财政部批准设立，有陕西省财政厅发起设立。1994年2月21日在陕西省工商行政管理据注册登记，企业法人营业执照注册浩6100001004778。2001年12月20日经中国证监会证监机构字[2001]310号文批准转制为证券经纪公司。2、公司住所：西安市南四府街11号3、公司类型：有限责任公司（国有独资）4、注册资本：人民币五千万元整5、法定代表人：高登和6、经应范围：证券的代理买卖、代理还本付息、分红派息、证券代保管、鉴证，代理登记开户。7、公司截址2002年12月31日设有包括总部在内的五个二级核算的经营部门。包括公司总部、西安南四府街证券营业部、西安纺织城正街证券营业部、西安长安路证券营业部、榆林新建南路证券营业部。二、公司主要会计政策和会计估计1、会计制度：企业会计准则和证券公司会计制度17、汇总会计报表：公司计财部，4个营业部，对拨付所属资金和上级拨付资金项目、所有重大内部往来、内部交易事项抵消8、坏账准备：5‰9、每年按长期投资余额的1%差额提取投资风险准备，用于和销长期投资损失。10、固定资产分类及折旧：使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物453%2.16%交通运输设备6—10年3%9.7-16.17%通讯设备53%19.40%电子设备53%19.40%电器设备53%19.40%办公及文字处理设备53%19.40%安全防卫设备53%19.40%14、交易席位摊销：2000年1月1日起按10年摊销15、开办费主要核算公司及下属营业部在筹建其间发生的费用，自正式营运之日起分5年平均摊销。长期待摊费用：核算公司及下属营业部的摊销期限在1年以上的固定资产改良支出、房租和开办费等。按租赁期或使用期平均摊销。16、一般风险准备的计提标准和管理办法财政部财债字（1999）215号文《关于印发〈证券公司财务制度〉的通知》精神，按税后利润的10%计提17、收入确认原则：代理买卖证券的手续费收入：每日根据结算清单入账代理国债兑付收入：本年度国债兑付对账结算单入账代理发行证券收入：根据与客户确定的发售方式，在发行期结束后结算入账利息收入、金融企业往来收入：在发行期结束后结算入账。其他业务收入，包括咨询服务、转让无形资产等业务，以合同签订并执行到期结算时、劳务已提供及资产已转让时确认收入。三、四、税项计税依据税率营业税（地税）营业收入额5%营业税（国税）营业收入额1%城建税营业税额（地税）7%教育费附加营业税额（地税）3%水利建设基金营业收入额1‰所得税应纳税所得额33%2五、借资金应收利息注2：本期减少是由于归还已计入资产评估增值中的客户购房定金所至。（十八）-（二十九）见”审计报告摘抄.xls”八、或有事项1．截至2002年12月31日未决诉讼事项原告被告标的金额状况浩中投资有限公司开源证券公司20,000,000审理过程中2．因浩中投资有限公司诉讼案尚未结束，公司存放于上海浦东发展银行西安营业部的客户资金1,500.00万元、下属南四府街证券营业部存放于中国银行四府街分理处的客户资金475万元和公司自有资金7.1万元，因涉及诉讼事项已被冻结。九、资产负债表日后事项中的非调整事项20002年12月公司与陕西省身产资金管理局签订股权转让协议，2003年4月21日公司全部收到陕西省生产资金管理局股权转让款10,188,536.37元。十、承诺事项公司报告期内无需剥离的重大承诺事项十一、其他重要事项按照证监会《证券公司管理办法》及西安证管办西证...