会计准则：企业会计准则和证券公司会计制度意见类型：保留意见一、会计政策：会计制度：企业会计准则和证券公司会计制度合并会计报表：母子公司固定资产分类及折旧：使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物——营业用房205%房屋及建筑物——非营业用房453%2.16%交通运输设备3%9.7-16.17%通讯设备53%19.40%电子设备53%19.40%电器设备53%19.40%办公及文字处理设备53%19.40%安全防卫设备53%19.40%收入确认原则：一般风险准备的计提标准和管理办法税项：计税依据税率营业税手续费收入额8%城建税7%教育费附加3%所得税应纳税所得额33%二、分支机构名称地址负责人营运资本数额上海东华会计师事务所(2001年6月1日出具）东会陕审字（2001）118号审计报告审计范围：2000年财务报表保留原因：截至2000年12月31日，逾期3年以上应收款项汇总会计报表：公司计财部，4个营业部，对拨付所属资金和上级拨付资金抵消坏账准备：3‰6—10年交易席位摊销：2000年1月1日起按10年摊销长期待摊费用：核算公司及下属营业部的摊销期限在1年以上的固定资产改良支出、房租和开办费等。按租赁期平均摊销1、自营库存证券：每月按销售价和成本价差额入账2、代理买卖证券的手续费收入：每日根据结算清单入账3、代理国债兑付收入：本年度国债兑付对账结算单入账4、代理发行证券收入：根据与客户确定的发售方式，在发行期结束后结算入账财政部财债字（1999）215号文《关于印发〈证券公司财务制度〉的通知》精神，按税后利润的应纳5%的营业税额应纳5%的营业税额南四府街营业部朱芳棉西五路营业部王银科鼓楼营业部段建新东大街营业部李朝三、控股子公司注册资本股权投资余额经营范围陕西财源综合经销部100%9,711,379.64账簿、文化用品、百货副食、建材化工、五金交电、土特产西安南四府街11号800万西安西五路64号500万西安长安南路477号800万西安纺正街262号500万1000万陕西财源综合经销部于2000年10月18日由陕西开源证券公司投资1000万设立33,238,512.46年以上的固定资产改良支出、房租和开办费等。按租赁期平均摊销号文《关于印发〈证券公司财务制度〉的通知》精神，按税后利润的10%计提账簿、文化用品、百货副食、建材化工、五金交电、土特产19992000客户存款2,168,998.0181,257,615.67公司存款19,582,170.141,845,504.39合计21,751,168.1583,103,120.06银行存款增幅319.73%，主要是由于股民存款增加所致19992000客户备付金2,272,239.0513,084,867.38公司备付金合计2,272,239.0513,084,867.38清算备付金增幅475.86%，主要是由于证券经纪业务增加所致19992000上海证券交易所450,000.00250,000.00深圳证券交易所200,000.00531,631.57合计650,000.00781,631.571999比例A应收认购新股占用款B逾期应收款项72,781,277.1868.63%B1逾期买入返售证券款4,000,000.003.77%B2逾期拆出资金61,889,553.1858.36%B3逾期应收利息6,073,839.205.73%B4其他逾期应收款817,884.800.77%0.00%小计72,781,277.1868.63%0.00%0.00%C其他应收款33,270,630.3031.37%合计106,051,907.48100.00%319048.89106,370,956.37199920003,997,252.555.49%0.00%2,000,000.002.75%66,784,024.6391.76%33,238,512.46合计72,781,277.18100.00%33,238,512.46性质陕西财源经销部55,326,170.36拆借资金西大房地产开发公司27,880,000.00拆借资金海南赛格信托有限公司4,407,299.20拆借资金西安国力实业发展公司1,000,000.00拆借资金88,613,469.561、分类列示期初数较上年审定数减少319048.89元，系调整以前年度应收利息所致2、账龄分析1年以内1-2年2-3年3年以上3、金额较大单位2000比例33,238,512.4636.09%32,287,299.2035.06%951,213.261.03%33,238,512.4636.09%58,861,529.0763.91%92,100,041.53100.00%14,270,914.8494918484,779,066.84100.00%100.00%1999本期转回2000坏账准备319,112.8742,812.75276,300.121999本期兑付实物券本期交回实物券预收资金方式兑付17,145.7343,335,505.102,067,081.94代垫资金方式兑付合计17,145.7343,335,505.102,067,081.94期末较期初增幅240692.13%，主要是由于兑付的马栏河债券暂未交还债券发行人所致200041,285,568.8941,285,568.891...
