审计部部长访谈纪要（2003.7.22）.docVIP免费

股份审计部负责人现场访谈时间：2003年7月22日星期二，上午：9：00～12：00地点：办公楼4层秦部长办公室人员：冀东水泥：审计部秦部长我方：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩汇报关系：直接上级：张增光职能：以内部审计为主的：对各子分公司的经济责任审计离任审计通过审计改善管理内部监管：对资金流出，不同领域、不同额度；在采购的环节，过去权利比较集中，没有横向制约，现在要通过我们审核，财务才能付款合同审批：现在比较弱化。也作过一些格式文本，但不好推；工程造价审计：是当前比较重要的一项职能，我们管两头：招标、合同和决算。法律事务处理：包括打官司部长、部长处理、4个内审、法律事务一人，聘任2个律师事务所的法律顾问坐班，3个工程造价，6个大本、3个大专，工作面比较大，人手不够。我41岁，季部长32岁，剩下的都是27岁以下的。职能描述：投资前期，我个人跟着领导跑外部事务。后来有了投资发展部之后，领导有事就招呼我一下。投资管理部是执行公司战略的部门，由他来研究如何干、该不该干，工程管理部来具体操作，它应该是项目的技术管理，要重视经济管理，原来工程经济是我们管，现在工程部把工程造价拿过去了，也就是说，它把工程的经济管理拿过去了，冀润分公司改为水泥熟料第二分厂，领导叫我去开会，事情乱哄哄，公司不能自生自灭，注销公司要完税等的，要进行离任审计，领导也不清楚。内审职能写到那，谁看啊？政策保障、工程技术管理，合作协议文本审核，内审周期：转一圈6个月，还有临时性的，如离任审计、清算审计；企业越不规范、历史包袱越重越不好审；现在加上一个年薪制的指标的审计，有些没量化；我们对下属子公司的管理效率提高没甚么作用。下属公司不认职能部门，而是谁官大找谁，领导也不应该当下属公司和职能部门的裁判。合同审核：审程序：招标、寻价比价，合同内容审查，装备采购和原材料、技改技措、子公司的建设和工程我们一管到底。销售本部有疑难问题找我，按格式文本一单也签不出去，子公司运营销售我们不管。我们从内控角度审：签字是否走了程序、公平不公平（对双方）。本部采购2～3亿，供应商是动态管理。本部和下属项目建设期间的民事商务合同都在我这管，子公司的合同管理制度我们出。经营支出：财务稽核、审计复核，以复合数为准记帐，融资归证券部管经济责任审计：经营的合法、合规性、信息传递的路径，发现重大问题上报业绩考核的数是我这最终数，指标体系是我这和财务和人力资源部来商量。经济责任有很多指标，年薪评价偏重大指标部长岗位能力要求：复合型人才一年在外的时间1／3？加班比较少，节假日修不全。职代会、汇报、专题会议，材料我来写。流程及问题：计划：使用需求计划、采购计划，实施采购，什么样的必须招标，什么样的要寻价。一般的招标我们都参与，寻价有电话记录，有审批表，不签字谁也拿不走钱。97年后实施这套程序，价格的问题解决后，就要重视数量和质量问题，我们和人力部门抓捡斤验质。工程造价：招标时，找工程造价来审，在建项目，我们请工程造价咨询公司做跟踪审计，决算时作审计。以前只有决算审计，如不是我们信任的单位，可能跟乙方串通一气，就会把我们坑了。这个社会不好做人，很多人找我，吃吃喝喝，送点小礼，三友熟料线，8000万，审下来2000多万，我们付审计费最多的40万。三河10米磨技改项目，决算审减了168万，审计所拿11.7万；各子项目都有工程部，我们是自筹资金不存在必须要监理，我们做了监理，80万粉磨站，2个造价师常年盯在那，做跟踪审计，2万／月，是我雇来的；在决算期间，工程造价变成中介的角色。5项计划实施：机电备件采购、大宗原材料采购、技改计划、零星固定资产、零星基建和基建维修计划。把看不见的改为看得见的，他们觉得走程序太麻烦的，经济管理没有到位，原来集团600多名科以上的干部。建筑市场是计划经济向市场经济转化的最后阵地，最腐败的单位，建委搞定额，建委招标办公室来招标，他与乙方来定价。目前要搞量价分离，政府出指导价，如土方建委定价27元一方，市场价是15元；取费更乱；内控是...