内控访谈整理——质检部.docVIP免费

访谈整理——内控模块信息访谈对象：宓部门（职务）：质检部长时间：7月28日上午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价投资循环质检部对子公司质量控制有法可依，行驶质量管理权限，审核认可。质检部对子公司质量控制有法可依，行驶质量管理权限，审核认可。子公司质检部门的人事权关系在本部，工资奖金在子公司最好。但现在比较乱，各种情况都有。质量要参与公司的决策、如新厂的投资等、新厂的原材料、产品结构、通用水泥、特种水泥等。每月对各子公司进行质量检查。对子公司的全面质量控制，以及投资前期调研、投资决策是否需要质检部参与，以及以何种形式参与，需要全面考虑。采购关于“阳光”采购，质检数据只传递给物资部，又其决定对供应商的付款处理意见，反馈给财务部。进场物资检验数据反馈到物资供应部（极大的弊病），应该采购将数量录入到信息系统，审核后发到财务部，财务应该根据质量部的检验单，独立付款。而不应该由物资部根据质检部的质检单，通知财务付款条件。内控重大失误，信息传递路径的再设计。销售循环如果用户信息反馈，销售部客户服务部转到质检部，质检部进行售前售后服务。确实质量有问题，可以将产品回磨。一般不会出现，如果出现追回，处理。质检部有售后支持的作用和控制，对售前服务，质检部可真对某些客户群起作用，这主要是其在产品的工艺改进、开发试验、外加剂研发等方面的技术权威的地位，以及部长的个人偏好相关。市场的分析的策略，销售部重点工程、大客户的销售策略、销售行为（商务、水泥的适用性产品的质量的技术沟通开发试验、把客户的问题变成我们的科研问题）销售部与保卫部（新区的公安分局），客户与冀东签合同，但进货使进其他厂的水泥，且假冒冀东的检验单、私刻公章。对销售循环中加以注意。成本的模型，动态测算模型，信永需要帮助财务部建立生产运算模型。消耗要定量、熟料185完全成本，卖得多成本更低，水泥产量增加1万吨，将摊薄55元的成本。给销售提供数据支持，财务部应有此项职能和工作，而不应该由质检部来做。质检部不仅做产品质量，对公司的管理都有参与。供应商、设备改造、市场功能、售前售中售后、公司集团的管理（指导思想，在保证产品质量的前提下，从市场、生产、成本三个角度考虑质量，质量要参与公司的决策可以在这些采购、销售循环中加入质检的控制点，但要考虑公司可实施性、控制的成本、部门职能的衔接与界定。9000体系全员管理、放在质检部有利有弊，狭义看最终产品的质量检验ISO9000放在质检部适合的，9001，但真正ISO不是产品质量，而是每个岗位的质量，企业基本管理的一个基本模式，（9004持续改进），全员的质量管理培训，通过企业报纸、管理人员的培训。观念不足的原因是培训不够、总部中层和子公司高层。解决途径：培训、经济法律等强制辅助手段。各专业口建立专家组，帮助完善子公司的质量管理体系，靠实施内外审。标准化委员会仅是发布9000的形式（虚），如果将标委会的职能授权在质检部，就好行使职责。实际公司成立专家委员会。我们设计内控时，可以考虑与标准化的衔接，或借助标准化管理体系，以及标准化委员会、标准化执行部门、内审员等（待定）。必须融合、协调重要质量控制点：进场原材料、生料制备、熟料煅烧、水泥粉沫入磨出磨、出厂水泥。在采购循环和销售循环中加入质量控制环节。其他重要信息总体感觉质检部不仅在本部的质量管理上也在对子公司的质量监控方面发挥了比其他职能部门更大的作用。内控设计中可以借鉴全面质量管理的思路方法和现有成果，以及在各循环中加入质检部、审计部作为一个控制点。改进方式我们的对策核心点电话中获悉，有客户造假，客户与我们签订协议后伪造产品检验证书，销售部门发现后告发到本处，由此引出归口管理问题，建议是保卫部、销售部。销售部门很差。技术中心主要是对生产/工艺设备/土建，对产品/原材料做不好。我们对刘总汇报，实质上不很合适，刘主要管理本部，全面问题管不上，地区副总负责本地区。部门已超越部门名称，还具有管...