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访谈整理——内控模块信息访谈对象:王伟部门(职务):销售部部长时间:7月24日上午访谈人:刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环:销售与收款投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价销售循环面前本部没有信用管理,判断信用是凭感觉。信用管理的设计我们问生产部门定我们的销售计划。与安全生产部说法不一,考虑以销售为先导还是以生产为主导。销售部还负责运输调度、运营需要进一步增加了解是依据市场来定价。定价分地区:东北价格偏低;运输方式不同定价也不同;老户让价;严格的指导价,分阶段有不同的折让权限;价格表要经侯总审核批准。前几年基本上按价格表销;但今年的价格细分得多,一年比一年多。调价的依据一是看库存,一是看产销平衡。定价与调价的方式、程序、控制点,定价财务要参与,要提供销售定价的决策依据、成本模型。审计部定过格式合同,不好用,有些条款对一种户有用,同一条款对另外一些户起反作用。销售合同订立过程、审计部起的作用。款到发货;现款现货;批量结算。没有早付款给较大折扣的政策,因为对方不能出手续,税务检查通不过;还因为老总舍不得冲减利润;老对不上帐。合同结算方式,做到9000认证中了。财务对销售策略的支持作用。没有什么手段。快到两年我们起诉,不能过时效期。别的企业有一些措施,你给我90%,就算还请了,如邯郸水泥厂就用过。清欠的程序、办法、财务对清欠的监控。销售开票:我们这开,下午3点送财务。入帐时间不一致,我们和财务有时对不上帐。用户到我们这对帐我们有服务意识,财务不伺候。此项风险监控以及职能落实。其他重要信息总体感觉公司没有其它公司市场部的职能,销售被动、信息分散不系统。改进方式我们的对策

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