埃森哲《預付帳款的立帳與沖帳》14页.docVIP免费

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2025-05-04
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預付帳款的立帳與沖帳第一節應付帳款-預付帳款立帳流程說明會計人員收到業務部門來的預付請求文件(包括合約),審核無誤在系統中查詢有無該供應商資料,若無則需新增,有則據以預製憑證并凍結付款,然后打印憑證交會計組長及主管進行審核,若無誤則予以過賬,會計人員取消”付款凍結”,并將相關資料轉財務付款範例:預付上海四維企業有限公司原料款100000元步驟一:預付賬款立賬菜單路徑:會計->財務會計->應付帳款->文件輸入項->發票-一般交易代碼:F-43STEP1:ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE1OF15STEP2:ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE2OF15點擊進入欄位说明资料范例文件類型KR為應付立賬;KZ為應付沖賬;KG為應付調整(必輸項)KR參考可輸入請款單號碼500300表頭內文可輸該張憑證摘要信息過賬碼總賬科目:借方為40,貸方為50;應付的統馭科目:借方為21,貸方為31;應付的特別總賬:借方為29,貸方為39(必輸項)29科目應為供應商代碼(必輸項)100000053特殊賬為特別總賬時必須輸入特別總賬標記:預付賬款為A;應納所得稅為D;員工暫借款為E;預估應付賬款為J;暫估應付費用為N;應付票據為W.ASTEP3:回車欄位说明资料范例指派通常為交易對象,此處為供應商代碼(必輸項)100000053內文可輸入該條分錄的摘要信息STEP4:回車ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE3OF15雙擊點選欄位说明资料范例付款凍結為空時表示可自由付款;A表示凍結付款;R表示退件A付款方式A:付現金;C:支票;L:L/C信用證;T:電匯CSTEP5:模擬:STEP6:ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE4OF15STEP7:憑證過賬:【取消”凍結付款”與財務付款同第五章的處理方式完全相同以下步驟可忽略】ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE5OF15步驟二:取消”凍結付款”:菜單路徑:會計->財務會計->應付帳款->科目->顯示/更改明細項目交易代碼:FBL1NACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE6OF15ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE7OF15ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE8OF15ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE9OF15第二節沖帳流程說明會計人員收到業務部門送來的發票,支付余款的請款文件,或結清預付款的通知,會計人員審核無誤據以編制憑證,不需付款時結轉預付賬款科目余額,若為付款則要凍結付款,然后打印憑證交會計組長及主管進行審核,若無誤則會計人員取消”付款凍結”,并將相關資料轉財務付款範例:向四維企業所購原料到達,發票金額共計500000元(通過轉檔自動生成憑證,文件號碼為3100000080),原預付款100000元沖減應付賬款(若預計同該供應商以后將不再發生業務時,可將預付賬款余額轉為應收賬款等)菜單路徑:會計->財務會計->應付帳款->文件輸入項->其他->內部轉賬->含結算交易代碼:F-51ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE10OF15STEP1:STEP2:ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE11OF15點擊進入STEP3:ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE12OF15選取供應商點選未清項STEP4:STEP5:ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE13OF15點選處理未結項選定的未結項STEP6:模擬STEP7:憑證分錄ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE14OF15STEP8:憑證過賬:ACCENTURE2002PROPRIETARYINFORMATION–INSTRICTCOMMERCIALCONFIDENCEPAGE15OF15

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