资产盘点流程.docVIP免费

程序文件资产盘点流程文件号版次1编制技术中心审核批准共2页第1页日期2001.1日期日期生效日期1．目的及适用范围：1.1为了随时掌握公司各类资产的实物状况，保证帐实相符以及存货与固定资产的安全性，完整性和保值性，特制定本流程。1.2本流程适用于西北实业股份公司及下属分公司。1.3本流程由财务部拟定，解释修改权归财务部。1.42001年月1日执行。2．职责：2．1总负责人为会计部经理。会计部经理负责制定盘点方案，核对双方帐目、总帐和明细帐；并负责函询和实物盘点及编制盘点报告书；并在帐实不符的情况下负责提出改进意见或召开盘点分析会；2．2仓库保管员负责和会计部经理一起核对双方帐目、总帐和明细帐，并在帐实不符的情况下负责和会计部经理一起提出改进意见或召开盘点分析会；实物保管，存放，盘点。2．3财务总监负责正常情况下帐实不符改进建议的审批。2．4总裁负责非正常情况下帐实不符审批盘点分析会的议案。2．5结算会计负责帐务处理。2.6律师负责诉讼。3．资产盘点流程：3．1会计部经理每年6月与11月的15日-18日制定盘点方案，确定盘点的时间、范围、方式和参加人员等。3．2会计人员进行总帐与明细帐的核对，保证帐面数额的准确，并与库管进行帐目的核对，此项工作在两天内完成。3.320日-23日，会计部经理、资产会计、仓库保管及相关人员进行实物盘点。库管应在2天内完成盘点表。3.4会计部经理根据盘点表，编制出盘点报告书，如实地填列各类资产的盘盈、盘亏的品名及数额，并对其原因作出初步分析和说明，该工作应在3天内完成。3.5会计部经理对正常情况下的帐实不符，提出处理意见，报财务总监审批。对非正常情况下的帐实不符，会计部经理、资产会计及程序文件资产盘点流程文件号版次1编制技术中心审核批准共2页第2页日期2001.1日期日期生效日期仓库保管及采购经理应召开盘点分析会、提出处理草案，报总裁审批，该项工作应在3天内完成。3.6核算会计根据审批意见，对盘点结果，作相应的帐务处理，该项工作应在天内完成。3.7律师负责诉讼事宜，该项工作应在天内完成。4.附件4.1盘点方案4.2盘点报告书4.3处理草案4.4处理意见书。