0904－lxy-财务部徐基清.docVIP免费

五矿有色管控模式项目访谈总结——徐基清03-09-04，五矿有色管控模式项目组，SHANGHAI访谈对象：徐基清访谈人：周弋、刘熙亚（整理）访谈时间：2003年9月4日上午9：10-11：00访谈地点：五矿有色金属股份有限公司访谈背景：项目正式启动后的第一次正式访谈被访谈人背景：2001年8月进入有色股份担任财务总经理，之前一直在五矿发展做财务工作。主要结论：1.财务部部门职责财务部共有22人，主要负责的工作内容有：会计核算、资金管理、预算管理税务和外汇管理、期货管理等。保证财务能够支撑有色股份战略的贯彻实施，财务需要渗透到业务链的每一个链条中。已经有一个专职人员做投资项目的财务管理。2.财务在投资管理中的主要工作1）投资方面投入产出分析工作现状：投资部将相关资料交给财务部，财务部获得的大多是二手材料。对于投资部提供的一手材料财务只是起到复核的作用，出现这种情况的主要原因是财务部人手不够，目前已经配备一个专门负责投资管理的人员，开始介入某些投资项目的前期尽职调查工作。希望：投入产出分析由财务部主导完成，已经设定的专职项目财务管理人员从项目前期就介入。资产评估和审计由财务部牵头，包括外部审计机构和评估机构的选择、资产评估、内外审、财务风险预测等工作。涉及专业的某些评估项目，比如：采矿权证的评估等工作由投资部、企划部负责。资金安排负责被投资企业的资金安排，包括向银行借款（本地和外地）、融资结构设定等。2）、关于有色股份财务部管理被投资企业预算管理：有色股份财务部主导制订预算的具体数据，通过被投资企业董事会下达预算目标。日常管理：报表管理和财务分析、资金安排、权益性的资产处理、投资企业对外担保、质押等。-报表管理和财务分析通过月报的形式对投资企业日常财务运行情况进行监控，关键的财务指标主要是指：资产负债率、流动比率、速动比率、利润净现金流率、毛利率等。财务部通过对上述指标的分析，了解下属投资企业的预算执行情况和财务安全情况。目前下属投资企业每月5号以前将上月的财务报表直接寄送有色财务部，财务部在认为有必要时转发投资部。认为如果财务报表等资料先送投资部再转到财务部的话可能会导致财务数据的滞后，不利于合并报表和财务分析、信息披露等工作。在这方面出现的问题：在月经营例会上被投资企业的整体经营分析现在由财务部和投资部分别提出，财务部分析财务状况，投资部分析被投资企业的人员管理、业绩产出等状况，两者可能会存在脱节的问题。关于投资项目的月报，五矿有色股份已经启动一个6SIGMA项目，开始试运行，项目没有最后结束。-资金安排被投资企业的资金需求主要分为两种：年初的资金需求规划和资金临时需求。年初的资金需求是在年初预算中提出，经董事会批准后被投资企业在授信额度范围内使用，此时对于每笔资金的使用只需要财务部签字即可。对于临时资金需求，需要向银行贷款的，由于银行借款时要求董事会决议，下属公司必须报有色股份批准，有色会按股份比例担保，或在小股东提供反担保的前提下提供全额担保。-投资企业对外担保、质押，处置权益性资产没有有色股份财务部的审批，任何被投资企业不得进行对外担保、资产质押以及权益性资产处理的活动。3.在对被投资企业管理中出现的问题有色股份现有职能部门、业务部、项目责任人和下属公司的董事之间责权划分不清晰在实际操作过程中由于四者的关系定义不清晰，导致信息沟通、责权关系混乱，造成不必要的人员摩擦。例如：项目责任人的负责期限是多长？负责到什么程度？被投资企业的不同事情向谁汇报？信息归集到投资部是否是最好的选择？对被投资企业董事和监事的人选应增加投资部或财务部的人员现在被投资企业的董事会中许多没有投资部和财务部的人员，财务部人员被安排为监事，发挥不了什么实质作用。在涉及权益性的决议中，谁代表大股东行使出资人权利成为一个主要的问题。现在是业务部的相关人员担任项目责任人对此投资部和财务部是有意见的。财务部拿二手材料会减弱对被投资企业的监控力度。希望有财务部或投资部人员作为董事参与决策。外派财务人员应该由财务部归口管理，对财务部负责以前有色财务部对外...