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主要管理流程计划管理流程财务管理流程人力资源管理流程党政工作流程内部审计流程北大纵横管理咨询公司二零零四年五月法务管理流程养护管理流程工程管理流程征收管理流程多种经营管理流程-2-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组流程说明流程终点开始流程开端决策点决策点流程步骤流程步骤信息文档信息文档A流程迁移•流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。流程图例结束-3-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组计划管理流程流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入•外部环境•公司现有战略公司战略规划•公司经营战略•主要财务数据预测•事业发展部•制定清晰的公司愿景和战略•建立与战略相适用的组织结构和长期资本结构•公司战略目标制定/调整•上年度计划总结•业绩预测部门计划制定•部门工作计划•各部门•将公司总体工作与目标进行分解，各部门制定详细工作计划和预算-4-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组流程名称：公司战略规划流程流程编号：1.1流程拥有者：事业发展部时间事业发展部回顾现有战略和业务经营情况形成业务发展战略备选方案开始评估备选方案确立战略计划明确市场和业务线组织结构设计与调整与各部门沟通战略调研相关业务市场分析竞争对手评估新技术和创新监控法律法规变化高管层3－5年大调整每年小调整结束-5-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组上报年度总结、次年业绩预期流程名称：部门计划制定流程流程编号：1.2流程拥有者：各部门时间高管层各部门/分公司开始年度部门计划启动次年公司发展重点以及目标讨论编制并上报详细工作计划分管领导核准执行计划与控制结束工作计划是否下发公司年度目标每年11月中旬-6-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组财务管理流程流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算编制•预算委员会•编制预算和企业绩效目标进行比较预算调整•预算执行情况分析•调整的总预算•财务资产部•使对未来的预算更符合实际•上年度预算执行情况•本年度经营目标•各部门预算•资产负债表预算•损益表预算•现金流量表预算•成本预算•投资预算资金计划管理•年度预算•用款计划•资金计划•财务资产部•资金使用与预算的一致资金划拨•资金划拨申请•年度预算•资金拨付•财务资产部•资金使用与预算的一致•控制预算外资金的支出-7-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组财务管理流程备用金申请•备用金申请单•备用金领取•财务资产部•会计操作规范•合同•入库单•发票•报销单报销•报销•财务资产部•会计操作规范流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入财务分析•业务绩效目标•会计数据•费用分析•财务分析报告•财务资产部•提供决策支持信息-8-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组流程名称：预算编制流程流程编号：2.1流程拥有者：预算委员会时间每年11月中旬各分公司/项目公司审核否根据预算编制说明按照归口管理原则制定上报各业务单元财务预算调整/修改本部门财务预算省公司各部门是开始召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算根据公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案汇总调整后的各部门预算预算编制小组讨论修改各种定额标准，制定预算编制说明预算编制说明预算委员会启动预算编制，成立预算编制小组根据业务分类，汇总审核平衡财务预算，制定本部门预算草案下达预算编制通知，发放预算编制说明董事会是否批准否是最终确定公司年度预算,以文件形式下发各部门结束年度预算草案年度财务预算-9-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组流程名称：预算调整流程流程编号：2.2流程拥有者：预算委员会汇总、审核、平衡预算调整方案根据需要提出预算计划更改需求每月实际执行与预算对比财务资产部预算委员会预算执行开始各预算执行部门时间是否批准否调整/修改本部门财务预算是召开各部门预算调整会议,讨论修改预算汇总调整后的预算最终确定公司预算调整方案,并通知各部门结束审核否是董事会每年7月中旬调整后的年度财务预算-10-北大纵横管理咨询公司河南高速项目组流程名称：资...