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责任中心二（非分公司层级）SAP／手工（金蝶）会计凭证比对一览表业务循环类别经济业务摘要会计分录SAP事务代码SAP会计凭证销货暨收款循环1、开具销货发票借：应收帐款（预收货款）贷：产品销售收入应交税金－应交增值税－销项税无，SD模组自动过帐产生会计凭证借：应收帐款贷：产品销售收入应交税金－应交增值税－销项税F－39借：预收货款贷：应收帐款2、收讫客户款项（票据、汇款、现金）借：内部往来－责任中心一贷：应收帐款（预收货款）F－29借：银行存款（现金）贷：预收货款F－28借：银行存款（现金）贷：应收帐款拨款暨投资循环3、依资金预算，责任中心一拨付现金借：现金贷：内部往来－责任中心一由区部财务编制会计凭证借：其他应收款－供应商（备用金）贷：现金4、采购固定资产借：内部往来－责任中心一由区部财务编制会计凭证借：内部往来－总公司贷：现金贷：现金费用循环5、以现金报支费用借：费用－明细科目贷：现金FB60借：费用－明细科目贷：其他应付款－国内供应商（员工）F－51借：其他应付款－国内供应商（员工）贷：其他应收款－供应商（备用金）6、以现金支付同仁薪资因薪资卡遗失等需付现）借：内部往来－责任中心一贷：现金FB60借：应付工资－薪资贷：其他应收款－供应商（备用金）7、列支由责任中心一分推之费用借：费用（销、管、财）－明细科目贷：内部往来－责任中心一由区部财务编制会计凭证借：费用（销、财）－明细科目贷：内部往来－总公司（其他）期末结算循环8、计提坏帐准备借：管理费用－坏帐准备贷：坏帐准备FB50借：销售费用－坏帐准备贷：坏帐准备9、计算资金成本借：财务费用－资金息贷：内部往来－责任中心一由区部财务编制会计凭证借：财务费用－资金息贷：内部往来－总公司10、计算进货成本借：产品销售成本贷：内部往来－责任中心一由区部财务编制会计凭证借：产品销售成本贷：外购商品11、计算大案补贴借：内部往来－责任中心一由区部财务编制会计凭证借：外购商品价格差异贷：产品销售折扣与折让－大案补贴贷：产品销售折扣与折让－大案补贴12、结转销项税金借：（内部往来－责任中心一）贷：（应交税金－应交增值税－销项税）无此会计凭证编制之需求无