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北京移动资本支出预算和预算系统实施项目终期汇报2003年4月9日©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密2项目工作合同要求系统实施系统实施OpEx滚动预算OpEx滚动预算投资项目审批投资项目审批CapEx滚动预算CapEx滚动预算项目完成情况完成设计实施推广•预算系统的设计、配置•数据导入、系统上线•用户培训•模版改进•滚动预算•项目分类•项目申请流程、模版•项目评估方法、工具（业务案例）•项目负责人培训和培训材料•项目评估打分体系•项目审批组织设计和流程•项目标准假设、标准成本•新增能力项目预算模版、流程•现有能力维护项目预算模版、流程•办公固定资产及软件购置预算模版、流程•在建项目预算模版、流程•预算汇总与调整•预算汇总、调整方法总结•CapEx盘子确定方法部分©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密3目录预算系统实施资本支出预算试运行所发现的主要问题和解决方案资本支出预算试运行结果汇总资本支出预算框架概览问题和回答©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密4第二阶段运营支出预算汇报主要内容一、预算系统HyperionPillar上线二、Opex滚动预算运行•预算模板变化－简化各部门的工作，避免整合中的错误•预算意识变化－汇总部门和业务部门更多从业务角度考虑•广告类费用项目的事前、事中和事后控制•建立行政管理费标杆•固化预算编制逻辑•提高预算汇总的准确性•便于预算分析和预算调整•加强与ＭＩＳ系统的数据整合三、Opex滚动预算运行分析©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密5手工设计和调整的模版可能出现公式设置的差错、项目的遗漏等，为最后的汇总埋下隐患下发到各个部门后，每个部门的填列方式都不同，不能统一；口径较粗所以比较容易出现漏报的项目由于手工操作的原因，预算作的不够细致，按大项填列的总数无法判断合理性，不能从总体上平衡各部门上交到汇总部门，汇总部门面临大量的工作，这个工程中会出现各种错误，而且难以追踪错误的原因准确性合理性可追溯可细化现有以Excel为基础的预算编制过程中的主要问题©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密6系统上线（滚动预算）系统需求分析关键用户培训项目准备模板设计最终用户培训系统配置200多兆的文档项目管理文档预算系统实施过程和知识传递©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密7固化预算编制逻辑提高预算汇总准确性便于预算分析和调整加强与MIS系统整合•预算科目与报表结构•责任组织结构•成本分摊方法•标准比率•各类预算项目的编制方法预算项目类型维度收入类项目品牌各项成本支出项目成本中心市场类项目支出广告费用项目管理存货类采购采购维度资产类项目投资项目维度资产类项目成本中心预算系统带来的主要变化预算系统MIS系统©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密8Opex滚动预算主要变化－模板规范和简化模板减少各部门的工作量系统中已经建立各部门人数各部门提供标准每人每月费用模板的格式和各部门不需要填写的栏位被保护模板数量从十几，甚至二十几张减少到最多四张©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密9网络部市场部行政物流中心返修费用代维费用备品备件费用仪器仪表费用网络服务费广告类费用项目网络优化中心运行维护中心郊区运营中心传输中心市场部营销中心业务发展中心郊区运营中心存货类采购非存货类采购备品备件各职能部门各执行中心汇总部门费用类型涉及部门Opex滚动预算主要变化－意识变化汇总部门起到更重要的作用上报需求审核、汇总审核、汇总预算经理不是简单的汇总者，而是合理优化和整合者©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密10Opex滚动预算主要变化－意识变化业务部门更多从业务的角度考虑预算合理性©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密11Opex滚动预算主要变化－广告类费用项目事前、事中和事后控制事前控制事中控制事后控制输入ＭＩＳ系统预算系统数据导入ＭＩＳ系统输出ＭＩＳ系统中的实际值与预算系统数字比较©Accenture2002.埃森哲版权所有，注意保密12Opex滚动预算主要变化－行政管理费用建立标杆050...