西藏天路交通股份有限公司财务、会计管理和内部控制制度.docVIP免费

西藏天路交通股份有限公司制度汇编财务管理篇西藏天路交通股份有限公司财务、会计管理和内部控制制度(2002年修订)目录第一章：财务管理总则————————————————————————142第二章财务管理人员权责——————————————————————142第三章主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法———————145第四章、资产管理——————————————————————————149一、货币资金管理——————————————————————————149二、应收款项管理——————————————————————————154三、存货管理————————————————————————————154四、固定资产管理——————————————————————————156五、无形资产管理——————————————————————————160第五章权益分配管理————————————————————————160第六章收入管理——————————————————————————161第七章、成本费用管理————————————————————————162一、工程成本管理——————————————————————————162二、业务招待费管理—————————————————————————163三、差旅费管理———————————————————————————164四、办公费管理———————————————————————————166第八章、财务、会计核算———————————————————————166一、通用财务、会计核算———————————————————————166二、工程项目核算——————————————————————————167三、内部银行核算——————————————————————————175四、内部往来核算——————————————————————————176五、北京、成都驻外办事处会计核算——————————————————177六、证券部会计核算—————————————————————————179第九章财务预算管理————————————————————————180第十章财务会计稽核管理制度————————————————————182第十一章发票管理制度———————————————————————185第十二章会计工作移交管理制度———————————————————187财务、会计管理和内部控制制度140西藏天路交通股份有限公司制度汇编财务管理篇第十三章会计档案管理制度—————————————————————188第十四章：内部控制制度———————————————————————191一、货币资金内控制度————————————————————————191二、投融资内控制度—————————————————————————192三、“八项准备”内控制度——————————————————————193四、关联交易内控制度————————————————————————195五、募集资金内控制度————————————————————————200第十五章：财务、会计分析——————————————————————202第十六章：会计报表报送制度—————————————————————203财务、会计管理和内部控制制度141西藏天路交通股份有限公司制度汇编财务管理篇第一章财务管理总则第一条为确定公司内部各级部门之间的财务关系，全面落实公司内部各方面的经济责任、经济权利和经济利益，适应“自主经营，自负盈亏，自我发展”的经营机制要求，全面促进企业参与市场竞争，实现可持续发展的需要，特制订本办法。第二条公司财务管理制度系根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》，《企业会计制度》的有关规定制定，按规范化股份制企业财务管理制度运行。第三条公司实行“两级管理，两级核算，六个统一“的财务管理体系。（一）、两级管理、两级核算1、公司管理产权，负责固定资产的购买、管理、调拨、出售和处置；各分公...