5.3.2 xinkeanda_V4.docVIP免费

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.2版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-新科安达库房管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司外库新科安达库房的管理。1.2控制目的使新科安达库房管理规范化以保证：外库存货的安全性单据传递的及时性及记录的准备性1.3执行部门销售部、库房1.4关键控制点1.1及时性对成品移库的信息进行跟踪查询，确保库存变动信息传递的及时性1.2准确性：定期与新科安达库房账进行核对，确保存货记录的准确性1.3安全性:定期对新科安达库存进行盘点，以保证存货的完整性讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.2版本号:2002-11.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1销售公司销售部内勤根据订单及新科安达库存情况分别编制月度、周及日发货计划。1.5.2销售公司销售根据日发货计划按新科安达的地点分别编制“货物移送单”，送交销售科长或相关负责人审批。1.5.3销售公司销售科长或相关负责人对订单情况及各地新科安达的库存情况及进行审核，分析并审批。1.5.4销售公司销售内勤根据经审批的“货物移送单”分别记录公司库房及新科安达的库存台帐，在新科安达库房台帐上对未经确认的入库存货标明“在途”的字样，并将“货物移送单”交至库房。1.5.5库房库房管理员接到销售部内勤的“货物移送单”，审核其是否经有效审批，审核无误后及时清点货物向新科安达库房发货。1.5.6新科安达新科安达验收货物后签章确认“货物移送单”并及时传真至销售公司。1.5.7销售公司销售内勤根据确认的“货物移送单”核销新科安达库存台帐中的在途存货。1.5.8新科安达新科安达根据销售部的发货指令向客户发货，并及时将“发货清单”传真至销售公司。1.5.9销售公司同时销售内勤根据新科安达完成发货指令的“发货清单”登讨论稿讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.2版本号:2002-1步骤负责部门具体操作记新科安达的库存台帐。1.5.10新科安达然后每日编制“日存货变动表”，包括入库量、出库量、结存量，并在该表上注明与“货物移送单”和“发货指令”对应的编号，并以电子邮件传至销售公司。1.5.11销售公司销售部内勤将该日报表与新科安达库房台帐进行核对，若发现不一致的情况，及时通知库房并与新科安达进行核对。1.5.12销售公司及财务部销售部和财务部相关人员应定期对新科安达库房进行抽盘，将盘点结果与库房台帐进行核对，如有不符，及时做出调整和相应的帐务处理。1.5.13销售公司销售公司应与新科安达一起确定安全库存量，销售内勤定期核查新科安达库房账是否与安全库存量相符，如有不符，向新科安达库房确认后，及时补货。内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.2版本号:2002-1讨论稿