大连金牛股份有限公司全面预算汇报1115.pptVIP免费

大连金牛股份有限公司第三阶段汇报Allpku00311机密本文件专为客户使用分发、引用和复制----即使是节选方式----给第三方使用需事先得到北大纵横公司的书面认可Allpku/Dljn/003/11page2项目总体计划安排第1-29天19/9-17/10第30天18/10一二阶段汇报资料搜集、访谈、调查问卷《调查问卷报告》，《大连金牛全面预算管理诊断与建议报告》《大连金牛全面预算管理工作制度》《大连金牛全面预算表格系统》《预算考核指标库》辅导实施第三阶段汇报第31-59天19/10-16/11第60天17/11诊断与建议阶段（30天）预算管理体系设计阶段（30天）第61-65天18/11-22/11Allpku/Dljn/003/11page3第三阶段具体工作成果《全面预算管理制度》《全面预算管理制度》04年全面预算试编制04年全面预算试编制《全面预算分析制度》《全面预算分析制度》1.全面预算管理模式的选择2.全面预算责任中心的确认3.全面预算编制方法的确认《部门与分厂考核指标》《部门与分厂考核指标》1.全面预算管理表格的编制与确认2.04年全面预算试编制3.全面预算试编制的过程指导与控制4.《全面预算编制手册》1.全面预算分析制度的撰写1.金牛机关部门与分厂考核指标库2.同各部门进行考核指标的讨论与沟通Allpku/Dljn/003/11page4导读：全面预算管理制度04年预算编制部门与分厂考核指标全面预算分析制度Allpku/Dljn/003/11page5通过预算有关问题的研讨确定金牛全面预算体系的有关内容通过《大连金牛股份有限公司全面预算管理体系有关内容研讨报告》的演示和讨论确定如下内容通过《大连金牛股份有限公司全面预算管理体系有关内容研讨报告》的演示和讨论确定如下内容预算管理模式预算管理模式内部结算方式内部结算方式预算编制方法预算编制方法预算表格确认预算表格确认是以成本控制为中心还是以现金流量或以销售为中心等是以标准成本为内部结算价格还是以实际成本、目标成本定价法是滚动预算、零基预算还是弹性预算等全套预算表格内容和格式的确认•通过研讨形成《大连金牛全面预算培训报告》，此报告和预算表格系统在金牛不同部门和分厂进行了约十五次预算体系培训和预算表格说明责任中心划分责任中心划分内部利润中心、成本中心、费用中心等的划分Allpku/Dljn/003/11page6金牛的预算编制方法确定为，按季滚动预算期为一年的滚动预算编制方法2004年预算(一)第一季度第二季度第三季度第四季度1月2月3月总数总数总数2004年预算(二)2005年预算第二季度第三季度第四季度第一季度4月5月6月总数总数总数差异分析第一季度实际第二季度预测第三季度结束前（9月中旬）编制第四季度滚动预算，并细化分解至10－12月月度预算，同时调整预算年度的下一年度第一、二季度预算，估算滚动顺延到下一预算年度的第三季度预算。第四季度结束前（10月）开始编制下一预算年度全面预算，同时将下一预算年度第一季度预算细化分解至1－3月的月度预算，并编制以季度为单位的二、三、四季度预算。以此类推。第三季度结束前（9月中旬）编制第四季度滚动预算，并细化分解至10－12月月度预算，同时调整预算年度的下一年度第一、二季度预算，估算滚动顺延到下一预算年度的第三季度预算。第四季度结束前（10月）开始编制下一预算年度全面预算，同时将下一预算年度第一季度预算细化分解至1－3月的月度预算，并编制以季度为单位的二、三、四季度预算。以此类推。上年末（10月－12月）编制预算年度全年预算，同时将第一季度预算细化分解至1－3月的月度预算，并编制以季度为单位的二、三、四季度预算预算年度第一季度预算执行结束前（3月中旬）编制二季度滚动预算，并细化分解至4－6月月度预算，同时调整以季度为单位的三、四季度的预算，估算滚动顺延到下一预算年度的第一季度预算第二季度结束前（6月中旬）制定第三季度滚动预算，并细化分解至7－9月月度预算，同时调整以季度为单位的第四季度预算、下一预算年度的第一季度预算，估算滚动顺延到下一预算年度的第二季度预算•以月保季，以季保年Allpku/Dljn/003/11page7《大连金牛股份有限公司全面预算管理制度》是部分研讨内容的制度化目录第一章总则第二章全面预算的管理体制与组织体系第三章全面预算期与全面预算编制期第四...