预算汇报3.7.pptVIP免费

中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询工作方案咨询工作方案（汇报稿）（汇报稿）2004年4月中华财务会计咨询有限公司摘要中华咨询于2003年10月—2004年1月的工作1、中海油服、渤海基地、中海化学（含富岛）三家公司预算管理状况调研；2、协助总公司财务管理部进行2004年度财务预算的汇总；3、中海油全面预算管理的建议方案。该建议方案旨在通过对比分析提供中海油实施全面预算管理的调整建议，提出下阶段中华咨询协助中海油实施全面预算管理的工作内容和流程。目录中海油全面预算管理的定位中海油预算管理现状调研情况及其结果分析中海油预算管理需要提升的内容中海油全面预算管理的基本框架建议中海油全面预算管理咨询工作实施建议中海油全面预算管理咨询项目的工作组织全面预算管理的定位全面预算在中海油管理体系中的功能和作用全面预算在中海油管理体系中的功能和作用分解并落实中海油战略进行产业协同，优化资源配置，实现中海油价值最大化实施精细化管理，实现成本领先目标加强总公司的监督控制能力，规避风险完善总公司服务功能，增强总公司价值贡献以预算为基础强化绩效考评，促进战略目标实现规范精细管理优化资源配置提升竞争能力保障发展战略适应组织变革中海油全面预算管理的原则•产业协同的积极预算•战略、预算与绩效互动•产业协同的积极预算•战略、预算与绩效互动目录中海油全面预算管理的定位中海油预算管理现状调研情况及其结果分析调研情况结果分析中海油预算管理需要提升的内容中海油全面预算管理的基本框架建议中海油全面预算管理咨询工作实施建议中海油全面预算管理咨询项目的工作组织以中海油确定的三个公司作为中华咨询设计全面预算管理方案的调研对象。调研的对象、方法、内容对象时间内容方法中海油田服务股份有限公司200310.13-10.17调研对象目前的预算管理现状对未来全面预算管理的要求、设计对中海油有关预算管理事项的期望•与调研对象有关人员访谈•对调研对象预算管理的有关文件资料进行分析中国海洋石油渤海公司200310.20-10.24海洋石油富岛股份有限公司200310.27-10.31在实施调研后，将上述三个公司的预算管理现状与全面预算管理模式进行对比分析并召开中海油预算管理研讨会。在2003年11至12月，协助总公司预算编制管理部门对中海油2004年预算进行汇总，我们对中海油目前预算编制的现状形成初步整体认识。分析•权威性的预算组织体系•权责分明，层次清晰预算组织机构•基于预算、平衡记分卡和KPI的指标体系•与激励体系关联预算考评•差异性的预算指标体系•多样化的编制方法和科学的编制流程信息化平台预算的编制•有力有效的预算执行保证体系•科学、规范的分析体系，预算执行与控制预算目标确定全面预算管理体系要求全面预算管理体系要求符合度符合度•基于总公司战略目标分解•多元化的预算目标体系各责任单元权责界定需要进一步明晰化预算目标的确定要进一步将中海油的需求、油服自身战略目标和对资本市场的承诺结合起来目标确定过程中，各事业部之间的沟通应加强偏重财务预算预算编制的精细化程度有待提高预算指标体系的设计需要体现三维组织结构下各机构不同的职责界面加强预算监控体系及基础数据的收集引入因素分析法，建立深入的预算差异分析体系；以差异分析的结果指导经营，并使反馈调整更加适时；建立以制度为保证，以分析为手段，以调整为目的的预算报告体系预算没有充分与绩效考评结合中海油服预算管理分析存在的问题尚未形成清晰的预算决策、预算管理、预算执行的层次缺乏相应的预算权力机构，主要依靠财务部门的力量，尚未设立专门负责预算工作的岗位在计划和预算的交叉职能上，存在着混淆的情况由于渤海公司在总公司的战略发展中的定位特征，其预算目标较少直接从总公司战略目标出发下属责任单元的预算目标较为单一，主要反映经营成果需要针对不同责任单元引入多种预算指标体系和预算编制手段编制过程的信息化程度有待提高预算编制和审批流程需进一步完善下属责任单元预算编制的差异化不强预算执行...