海油总汇报2.3.docVIP免费

中华咨询关于中国海洋石油总公司全面预算管理咨询项目阶段工作进程的汇报纲要2003年11月全面预算管理的定位1中华咨询版权所有适应组织变革规范精细管理优化资源配置提升竞争能力保障发展战略全面预算管理的实施原则2产业协调的积极预算战略、预算与绩效互动中华咨询版权所有从2003年8月开始，中华咨询全面预算管理项目组（简称“预算项目组”）主要做了四个方面的工作。1、为中海油2004年预算管理制度和预算报表体系提供咨询意见。2004年8月，预算项目组与中海油总公司财务部合作，对总公司下发的2004年度预算报表和指标体系进行适度调整和完善。通过这一阶段的工作，对中海油现行的预算管理制度、预算报表体系及其勾稽关系有了结构性理解。2、企业调研。根据中海油傅总裁的指示，预算项目组于2003年10月13日至31日，对中海油田服务股份有限公司（简称“油服公司”）、中国海洋石油渤海公司（简称“渤海公司”）和海洋石油富岛化肥股份有限公司（简称“富岛化肥”）分别进行了调研。这三家公司在其所处的中海油业务板块中均具有显著的代表性。围绕三家公司预算管理现状、预算管理的变革要求，我们访谈了三家公司相关管理人员、阅读和收集了相关资料，就三家公司的预算管理现状与全面预算管理目标方案进行了对比分析。3、培训与沟通。按照中海油的工作安排，预算项目组设计了以介绍方法论为主要目的的全面预算管理培训材料。11月13日对中海油整个集团与预算管理有关的领导和管理人员进行了培训，对全面预算管理从编制、执行、调整、差异分析到考评的全过程，进行了比较详细的方法论讲解。在这次会议上，预算项目组就前述调研总结、以及中海油全面预算管理实施工作方案初稿，与参加培训人员进行了讨论，搜集了许多其他未调研公司预算管理的信息和意见。11月14日上午与参加培训人员进行了座谈，听取他们对建立中海油全面预算管理体系的要求、意见和建议，为我们正在编制中的中海油全面预算管理咨询工作方案，提出了若干重要的修改意见3关于第一阶段调研工作的基本情况中华咨询版权所有4、撰写咨询工作方案。依据我们的调研结果和座谈沟通收集的信息，丰富、完善了我们对中海油预算管理现状和业务特点的了解，在此基础上，形成了中海油全面预算管理咨询工作方案。4中华咨询版权所有根据三家公司调研资料，初步得出以下结论：1、中海油形成了全集团范围内的财务预算基本框架，预算编制和管理已经成为各业务单元的计划、财务人员的重要工作的内容之一，因而可以使集团公司的全面预算体系从高起点起步。2、现有预算管理体系未能适应总公司管理模式的转变，未能体现总公司与战略业务单元的责任中心定位，难以实现对资源的产出效率和管理效率的监控难以向总公司和各层管理者提充分的管理信息。3、现行以财务为核心、以目标-利润为出发点的预算管理体系，在目标层面未有与战略目标相关的、以业务趋动的按责任中心定义的分解体系，在控制层面缺乏与预算接轨的反馈和绩效管理体系。4、全面预算管理的基本理念正在建立过程中，树立预算的权威性在中海油尤为紧迫。现有的预算管理工作是基于国有企业计划管理、成本控制的理念，没有与中海油管理模式变革相适应，预算的组织、编制、执行、分析以及监控等各个环节，甚至预算本身都缺乏权威性以及应有的严肃性。5、预算管理的科学性需要加强。现行预算编制在很大程度上依赖于经验和习惯。这虽然可以理解为近几年中海油业务整合和组织调整力度很大、以及新产业增长很快有关，但也存在着忽视规范精细管理、强化基础数据建设的基本问题这在很大程度上制约着预算管理的权威性和严肃性。6、信息处理和加工的手段单一、信息口径一致性弱、信息共享程度低，集中体现为预算管理中的技术基础工作薄弱，因此预算管理需要一个统一规划，集中整合的过程。7、现行预算管理尚停留在财务控制为主的阶段，而不是以业务趋动为导向因此，在预算管理的流程体系上，起点不是建立在业务上，这样使预算无法对经营活动有促进作用。5中华咨询版权所有调研告诉我们什么？基于上述调研问题的分析，预算项目组建议中海油从以下几个方面进行预算管理的提升工作：6建立差异化指...