中海油预算方案2.11.pptVIP免费

2003中华咨询版权所有–1–中海油全面预算管理咨询工作方案中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询工作方案咨询工作方案（讨论稿）（讨论稿）2003年11月2003中华咨询版权所有–2–中海油全面预算管理咨询工作方案摘要本方案在基于对中海油预算工作现状实施调查的基础上，对比分析了中海油现有预算管理与全面预算管理之间的差异。本方案旨在提供中海油实施全面预算管理需要在哪些方面进行调整的建议，并提出了下阶段中华咨询协助中海油实施全面预算管理的工作程序。2003中华咨询版权所有–3–中海油全面预算管理咨询工作方案目录中海油全面预算管理的定位对中海油预算管理现状的认识对中海油预算管理现状的认识中海油全面预算管理的体系中海油全面预算管理的体系全面预算管理组织机构全面预算管理组织机构全面预算管理目标的确定全面预算管理目标的确定全面预算的编制全面预算的编制全面预算的执行与监控全面预算的执行与监控全面预算的考评全面预算的考评中海油全面预算管理实施建议中海油全面预算管理实施建议中海油全面预算管理咨询项目的工作程序中海油全面预算管理咨询项目的工作程序2003中华咨询版权所有–4–中海油全面预算管理咨询工作方案全面预算管理是确保中海油实现战略目标的管理方法，是中海油资产保值增值的保障机制.全面预算管理的定位全面预算在中海油管理体系中的功能和作用全面预算在中海油管理体系中的功能和作用实现海油总体战略目标加强总公司监督控制能力推进资源的优化配置完善决策控制机制加强、完善总公司服务功能强化绩效考核2003中华咨询版权所有–5–中海油全面预算管理咨询工作方案顾客基础每种业务都不同广泛重叠资源每个业务都有独特性混合的风险可以限制在业务单元内将影响所有的SBUs市场确定性状态波动、不确定稳定战略发展进程业务之间是不同的不同业务之间相同SBUs的财务报告清楚、明确不明确、相互交织业务单元的结构多重的关键点CEO的风格偏好领导/间接作用管理者/直接作用管理模式授权广泛征求意见，集体决策SBUs的发展状态强大、充分发展的弱的、处于发展中的核心层的发展状态弱的、处于发展中的强大、充分发展的管理模式选择命令和控制型影响因素财务控股型战略和监督型核心层参与型业务之间联系市场结构风格发展状态原有状态现在状态中海油现行的管理模式2003中华咨询版权所有–6–中海油全面预算管理咨询工作方案海油总公司贡献的六种价值综合能源和下游产业需要管理理念和文化的协同管理理念和文化上游、综合能源和下游产业紧密地联系在一起产业链协同综合能源和下游产业处于新建状态，产业不成熟，上游产业通过购并扩张，均需要良好的风险控制机制。风险管理和控制综合能源、下游产业和金融业务需要相关行业的专业经验和资源。特殊资源和技能各类业务均需要借助于中国海油良好的政府关系与社会形象。公共关系主要业务均需要在投资、并购等领域进行科学的决策。重大决策海油总公司应提供的价值贡献2003中华咨询版权所有–7–中海油全面预算管理咨询工作方案1)战略目标及保障体系的制定2)二级责任单元的划分以及定位3)预算目标的分解和二级责任单元核心指标的确定4)二级责任单元预算执行的监控与考评5)参与二级核心责任单元全面预算管理6)资本性支出的决策与授权7)资金的集中管理总公司在全面预算管理体系中的定位——2003中华咨询版权所有–8–中海油全面预算管理咨询工作方案预算组织预算目标体系预算编制预算执行、分析与监控预算考评与激励机制总公司战略方法、时间、责任责任预算报表预算执行状态数据平衡计分卡考核方法目标修正总公司经营计划信息反馈与分析制定年度目标修正战略中海油全面预算管理体系的基本框架中海油的全面预算管理，将以五大模块为核心实现中海油的整体战略目标，有效地强化总公司管理控制能力。2003中华咨询版权所有–9–中海油全面预算管理咨询工作方案中海油全面预算管理的原则产业协同的积极预算战略、预算与绩效互动产业协同的积极预算战略、预算与绩效互动2003中华咨询版权所有–10–中海油全面预算管理咨询工作方案目录中...