中海油预算方案2.9.pptVIP免费

2003中华咨询版权所有–1–中海油预算管理体系报告中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理总体实施方案总体实施方案（讨论稿）（讨论稿）2003年11月2003中华咨询版权所有–2–中海油预算管理体系报告目录中海油全面预算管理的定位调研工作基本情况调研工作基本情况中海油全面预算管理的体系中海油全面预算管理的体系全面预算管理组织机构全面预算管理组织机构全面预算管理目标的确定全面预算管理目标的确定全面预算的编制全面预算的编制全面预算的执行与监控全面预算的执行与监控全面预算的考评全面预算的考评中海油全面预算管理实施建议中海油全面预算管理实施建议中海油全面预算管理咨询项目的工作程序中海油全面预算管理咨询项目的工作程序2003中华咨询版权所有–3–中海油预算管理体系报告全面预算是确保中海油实现战略目标的组织手段，是总公司资产保值增值的保证机制全面预算管理的定位全面预算在中海油管理体系中的功能和作用全面预算在中海油管理体系中的功能和作用分配资源监督执行引导调整衡量考评制约激励2003中华咨询版权所有–4–中海油预算管理体系报告预算组织预算目标体系预算编制与预算报告体系预算执行、分析与监控预算考评与激励机制总公司战略方法、时间、责任责任预算报表预算执行状态数据平衡计分卡考核方法目标修正总公司经营计划信息反馈与分析制定年度目标修正战略中海油全面预算管理体系的基本框架中海油的全面预算管理，将以五大模块为核心实现中海油的整体战略目标，有效地强化总公司管理控制能力。2003中华咨询版权所有–5–中海油预算管理体系报告中海油全面预算管理的原则协同化的积极预算战略、预算与绩效互动协同化的积极预算战略、预算与绩效互动2003中华咨询版权所有–6–中海油预算管理体系报告目录中海油全面预算管理的定位中海油全面预算管理的定位调研工作基本情况中海油全面预算管理的体系中海油全面预算管理的体系全面预算管理组织机构全面预算管理组织机构全面预算管理目标的确定全面预算管理目标的确定全面预算的编制全面预算的编制全面预算的执行与监控全面预算的执行与监控全面预算的考评全面预算的考评中海油全面预算管理实施建议中海油全面预算管理实施建议中海油全面预算管理咨询项目的工作程序中海油全面预算管理咨询项目的工作程序2003中华咨询版权所有–7–中海油预算管理体系报告总公司确定三个下级投资控股公司作为中华财务咨询公司设计全面预算管理方案的调查对象。具体调研事项如下：中海油全面预算管理－调研的对象、方法、原则对象时间方法油服公司200310.13-10.17采取与调研对象有关人员访谈的方式，同时对调研对象目前预算管理的有关方文件资料进行分析渤海基地200310.20-10.24中海化学与富岛公司200310.27-10.312003中华咨询版权所有–8–中海油预算管理体系报告我们的调研内容主要围绕各调研对象目前的预算管理现状及对自身未来预算管理调整的要求、设计及对总公司有关预算管理事项的期望。中海油全面预算管理－调研范围我们的访谈对象部门分布如下：公司总经理财务部门预算部门市场部门生产部门行政后勤部门地区负责人事业部这些均为各访谈公司与预算管理相关的部门。2003中华咨询版权所有–9–中海油预算管理体系报告存在的问题•权责分明，层次清晰的组织体系•权威性的预算组织体系预算组织机构•基于预算并引入平衡记分卡为指标体系•与激励体系关联•强化预算管理系统的权威地位预算考评•运用多种编制方法和手段；•基于信息化平台；•编制流程科学、合理预算的编制•有力有效的预算执行保证体系•科学、规范的分析体系•基于信息平台的实时监控体系预算执行与控制预算目标确定全面预算管理体系全面预算管理体系尚未形成清晰的预算决策、预算管理、预算执行的层次缺乏相应地预算权力机构尚未设立专门负责预算工作的岗位在计划和预算的交叉职能上，存在着混淆的情况由于渤海公司在总公司的战略发展中的定位特征，其预算目标较少直接从总公司战略目标出发下属责任单位的预算目标较为单一，主要反映经营成果需要针对不...