第一阶段汇报纲要盛颖逾（预算）.docVIP免费

中华咨询关于中国海洋石油总公司全面预算管理咨询项目阶段工作进程的汇报纲要2003年12月总体指导思想中华咨询版权所有以集团价值最大化为导向以集团战略目标为核心以全面预算管理为保障高速高效进入世界五百强核心方案结构实现一大转变建立四个中心贡献六种价值完善九项功能中华咨询版权所有全面预算实施原则产业协调的积极预算战略、预算与绩效互动中华咨询版权所有从2003年8月开始，中华咨询全面预算管理项目组主要做了四个方面的工作。1、协助完善中海油2004年的预算报表体系。2004年8月，中华咨询全面预算管理项目组利用两周的时间，与中海油总公司财务部合作，对总公司下发的2004年度预算报表和指标体系进行完善。通过这一阶段的工作，达到了以下目的：（1）对中海油的预算报表及其勾稽关系有了一定的理解，提出了我们的初步改进建议；（2）提出以财务三张表为基础，增加体现各责任单元业务特点的核心业务指标的建议；第一阶段工作的基本情况中华咨询版权所有（3）协助修改中海油全面预算管理制度，提出中海油全面预算管理初步框架。2、调研。2003年10月13日至31日，我们对中海油田服务股份有限公司（简称“油服公司”，下同）、中国海洋石油渤海公司（简称“渤海公司”，下同）和海洋富岛股份有限公司（简称“渤海股份”，下同）三家公司分别用一周的时间进行了调研。这三家公司在一定程度上代表了中海油三个板块的业务特点，具有较强的代表性。我们采取与调研对象有关人员访谈的方式，调研内容主要围绕各调研对象目前的预算管理现状及对自身未来预算管理调整的要求、设计及对总公司有关预算管理事项的期望。在实施调研后，将上述三家公司的预算管理现状与全面预算管理模式进行了对比分析。3、培训与沟通。从2003年11月1日开始，我们着手准备中海油全面预算管理的培训资料，设计了一套“4W+H”的全面预算管理培训方案。11月13日对中海油整个集团与预算管理有关的领导和人员进行了培训，从理论和实务两个角度，结合前一阶段的调研初步分析，对中海油与预算管理有关的人员进行了系统的培训，既灌输了理念，又对全面预算从编制、执行、调整、差异分析到考评的全过程进行了比较详细的讲解。11月14日上午与他们进行了座谈沟通，听取他们对建立中海油全面预算管理体系的要求、意见和建议。通过这次沟通，加深了我们对中海油预算管理现状和需求的了解，有利于我们在编制中海油全面预算管理咨询工作方案时考虑得更全面。4、.撰写咨询工作方案。在准备培训资料的同时，我们也在总结调研和座谈沟通的成果，着手撰写中海油全面预算管理咨询工作方案，并与总公司财务部负责预算工作的人员进行了多次沟通、讨论，形成咨询工作方案的讨论稿。中华咨询版权所有根据我们对三家公司的调研，初步得出以下结论：1、中海油的财务预算管理工作在集团领导的关心和各下属单位的努力下，已经初步在集团形成体系。2、预算管理体系对中海油未来战略发展的支持力度急需增强。现有的全面预算管理是以财务预算为核心，以目标-利润为基本管理思路的体系，在目标上没有和战略目标形成有效的关联，因此，很难对战略目标的实现形成强有力的保障作用。3、预算管理较难适应总公司以“一个转变、四个中心、六种价值、九个功能”为特征的管理体系。4、全面预算管理的基本理念尚未完全建立，预算的权威性在海油需要树立。5、预算管理的组织体系需要完善和整合。缺乏保证预算落到实处，执行到位的组织管理体系是体现在海油纵向预算管理上的问题。6、预算管理基本还是基于较为简单的信息平台基础上。从编制、执行和分析的各个环节，信息反馈较为滞后，无法实现实时沟通、监控。7、预算管理的粗放特征比较明显。8、预算管理的驱动因素是成本控制，而不是以业务为导向，因此，在预算管理的流程体系上，起点不是建立在业务上，这样使预算无法对经营活动有促进作用。调研告诉我们什么？中华咨询版权所有预算现状定位：以财务预算为主的预算体系变革目标：以业务预算为驱动，全面、全方位、全员参与的全面预算管理体系。以全面预算管理为手段实现中海油的战略目标。目标方案主要建议：总公司在全面预算管理体系中的主要职责...