第五板块预算报表体系评估意见.xlsVIP免费

《预算报表体系》评估意见总公司预算报表有关内容索引评估意见改进建议1.1融资预算指标没有说明融资用途。建议增加“融资用途”列。1.2融资预算指标银行借款与债券没有明确长短期限。2.1固定资产投资预算2.2长期股权投资预算2.3长期债权投资预算3.1《资产负债预算表》报表名称不规范《预计资产负债表》4.1《现金流量预测表》报表名称不规范《预计现金流量表》5.1《利润预算表》报表名称不规范《预计利润表》6.1《主营业务收入预测表》报表名称不规范《主营业务收入预算表》序号一、海油总预2-3《融资预算》建议对“银行借款”与“债券”按照到期期限分类填列。二、海油总预2-4-1《资本性支出预算表》没有按固定资产投资的种类进行分类。建议按固定资产投资的种类分类填列。例如：基本建设项目预算、小型基建预算、技术改造预算、生产类固定资产购置预算、管理类固定资产购置预算等。没有按长期股权投资的种类进行分类。建议按长期股权投资的种类分类填列。例如：全资、控股、参股子公司（不含项目公司）、项目公司（指公司参与投资的在建建设项目）等。没有按长期债权投资的种类进行分类。建议按长期债权投资的种类分类填列。例如：国库券、企业债券、金融债券等。三、海油总预2-5-1《资产负债预算表》四、海油总预2-5-2《现金流量预测表》五、海油总预2-5-3《利润预算表》六、海油总预2-5-4《主营业务收入预测表》6.2增加一栏“增减变动原因”7.1《主营业务成本预测表》报表名称不规范《主营业务成本预算表》八、其他建议8.1缺少对借款和债券还本付息预算8.2报表格式不完整报表格式不完整，建议增加一栏“增减变动原因”七、海油总预2-5-5《主营业务成本预测表》建议增加一张表《借款和债券还本付息预算表》，主要内容：融资金额、还款时间、利率、当期还款金额、累计已还款等。海油总预2-3、2-4-1、2-4-2、2-4-7至2-4-10、海油总预2-5-1至2-5-10建议在表头增设：编制单位、预算期间；在表尾增设：编制人、复核人、审核人、填报日期《预算报表体系》评估意见信托公司预算报表有关内容索引评估意见改进建议1.1《资产负债预算表》报表名称不规范《预计资产负债表》1.2资产负债表指标1.3建议增加货币资金包括的内容2.1《现金流量预测表》报表名称不规范《预计现金流量表》2.22.33.1《利润预算表》报表名称不规范《预计利润表》序号一、海油总预2-5-1《资产负债预算表》报表指标的设计没有体现信托公司的业务特点，建议增加一些特性指标。增加以下指标：资产总额--拆放同业、短期投资、短期贷款、中长期贷款、自营证券；负债总额--同业拆入。注释--注：货币资金包括现金、银行存款、其它货币资金。货币资金包括现金、银行存款、其它货币资金、存放中央银行款项。二、海油总预2-5-2《现金流量预测表》经营活动产生的现金流量——现金流入指标报表指标的设计没有体现信托公司的业务特点，建议增加一些特性指标。增加以下指标：利息收入收到的现金、金融企业往来收入收到的现金、证券销售差价收入收到的现金经营活动产生的现金流量——现金流出指标报表指标的设计没有体现信托公司的业务特点，建议增加一些特性指标。增加以下指标：利息支出支付的现金、金融企业往来支出支付的现金三、海油总预2-5-3《利润预算表》3.2建议增加编制注释4.1《主营业务收入预测表》报表名称不规范《主营业务收入预算表》4.24.3增加一栏“增减变动原因”5.1《主营业务成本预测表》报表名称不规范《主营业务成本预算表》5.25.3由于增加一项，顺序号顺延顺序号顺延增加注释注：①主营业务收入不含其他营业收入；②主营业务成本不含营业费用和其他营业支出；③其它业务利润=其他营业收入—其他营业支出四、海油总预2-5-4《主营业务收入预测表》报表指标的设计没有体现信托公司的业务特点，建议增加一栏“三、金融板块公司主营业务收入”，并加以细分。增加：三、金融板块公司主营业务收入：1、利息收入2、金融企业往来收入3、手续费收入4、证券销售差价收入5、租赁收益报表格式不完整，建议增加一栏“增减变动原因”五、海油总预2-5-5《主营业务成本预测表》报表指标的设计没有体现信托公司的业务特点，建议增加...