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最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0绪论_FI财务会计模组概述1.SAPR／3系统之财务子系统1.1.SAPR／3ERP系统SAPR/3系统，以其各模组业务处理流程的充分集成，用以提供包括所有业务领域的解决方案。由财务会计（FI）、管理会计（CO）、金库（TR）和项目系统（PS）四个模块组成的财务子系统是SAPR/3系统中的重要部分，通过不同财务模块之间的联系，以及与其他应用模块如后勤、人力资源模块的充分集成，财务子系统成为企业各部门共享的提升管理效率的有效手段。财务会计与后勤供应链的采购、生产到销售的数据接口能优化经营管理业务流程，进而为有效地联结客户、供应商、金融机构等企业策略伙伴提供条件。上海震旦家具有限公司（AOF）实施SAPR/3系统第一阶段范围包括后勤之SD（销售分销）、SM（服务管理）、MM（物料管理）、PP（生产），人力资源之HR模组，财务之FI（财务会计）、CO（管理会计）。1.2.SAPR/3财务子系统主要功能模块件名称：a832296d-32fc-42ce-af14-6390fea573e6.docPage1of49文件准备:郑文涛日期：03/04/258:59AM最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0SAPR/3财务子系统主要由下列模块组成：财务会计（FI）：由总分类帐（GL）、应收帐款（AR）、应付帐款（AP）、固定资产（AM）、法定合并（LC）、特殊目的扩展总帐（SL）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括GL、AR、AP、AM；管理会计（CO）：由一般费用成本核算（OM）、作业成本核算（ABC）、产品成本控制（PC）、获利能力分析（PA）、利润中心会计（PCA）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围包括OM、PC、PCA；金库（TR）：由现金管理（CM）、资金管理（TM）、基金管理（FM）等子模块组成，AOF第一阶段实施范围未包括TR模组。以上模块提供了处理经营管理业务的基本功能，并且满足了基于决策需求的报表功能，SAPR/3系统还提供了一些强有力的附加功能，诸如：对投资项目进行计划．控制的投资管理（IM）模块、包括管理合并和利润中心会计核算的业务计划与控制（EC）模块。1.3.SAPR/3财务子系统主要特性集成性：确保会计信息能够满足自动更新的需求，当用户在后勤模块处理业务时，例如物料的收讫和发运，业务所引起的财务变动将会立即自动地记入财务会计系统，SAP系统在处理业务流程时充分考虑财税等法定会计及企业管理信息的需求。件名称：a832296d-32fc-42ce-af14-6390fea573e6.docPage2of49文件准备:郑文涛日期：03/04/258:59AM最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0适用性：一个有效的财务会计系统必须满足内部和法定的会计核算方面要求，即法定会计必须按有关规定向股东、债权人及社会公众披露法定会计信息，同时亦需满足企业管理的控制需求。SAP系统对会计信息的公开性依据各国会计法规进行相应定义，可符合40多个主要工业国家，其中包括中华人民共和国的会计法规有关规定；SAP系统财务系统除提供法定会计信息之外，为企业的战略决策处理经营数据，实施对经营状况的计划、控制和监测功能。国际性：SAP系统能够满足一些主要的工业化国家在多语种、多币种以及在税收政策、报表和支付方式方面的特殊需求，运用SAP系统可构建一个能够对不同国家和地区的子公司进行法定会计合并的财务会计系统。2.SAPR/3系统财务会计组织结构2.1.多视角的集成企业组织结构SAPR/3系统各模组需根据公司当前组织构架、业务运行及未来策略的考量，并结合财税法规、管理需求来设置下述组织结构，而财务会计、管理会计则分别针对系统组织结构及业务的财务性质进行系统设置、会计核算。2.2.财务会计组织结构SAPR/3系统之财务会计、管理会计及其业务处理报表主要运用下述组织结构元素：件名称：a832296d-32fc-42ce-af14-6390fea573e6.docPage3of49文件准备:郑文涛日期：03/04/258:59AM最终用户操作手册-FI模组概述上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0公司代码（CompanyCode）：是一个法定的会计主体，SAP系统在公司代码层面确定会计年度、会计科目表、币种以及出具法定财税报表；集团公司（CompanyGroup）：是SAP系统的法定合并层次...