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技术管理部负责人现场访谈时间：2003年7月23日星期二，上午：8：30～12：00地点：原主办公楼2层部长办公室人员：冀东水泥：技术管理部刘学敏部长我方：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩汇报关系：直接上级：高总、刘总职能描述：国家要求大的企业要成立技术中心。99年3月份成立的技术管理部：把技术管理、技术开发、设备管理放在一起，以避免相互推诿。集团化管理之后，技术部的定位还是不是很清楚，要为现场...
股份财务部负责人现场访谈时间：2003年7月22日星期二，下午：2：00～5：10地点：办公楼2层任部长办公室人员：冀东水泥：财务部任前进部长我方：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩汇报关系：直接上级：张增光职能描述：资金科：付款，融资、企业开的乎比较多，复杂，进出口业务也在资金科，对帐，子公司贷款，5人。成本科：子公司成本指导，5人。分厂成本核算、期间费用的核算，一个人报销，一个人对应物资部门...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：宓部门（职务）：质检部长时间：7月28日上午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价投资循环质检部对子公司质量控制有法可依，行驶质量管理权限，审核认可。质检部对子公司质量控制有法可依，行驶质量管理权限，审核认可。子公司质检部门的人事权关系在本部，工资奖金在子公司...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：张世江部门（职务）：证券部部长兼董秘时间：7月30日上午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、平浩、刘安琪所涉及的业务循环：投资循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价职能部门代表母公司对子公司管理只限于业务性的，不能搞决策性的。业务质量、业务知识指导培训、业务制度统一，但决策性的事项子公司要履行董事会批准决议。对子公司内控管理必须...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：王伟部门（职务）：销售部部长时间：7月24日上午访谈人：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：销售与收款投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价销售循环面前本部没有信用管理，判断信用是凭感觉。信用管理的设计我们问生产部门定我们的销售计划。与安全生产部说法不一，考虑以销售为先导还是以生产为主导。销售部还负责运...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：李占军部门（职务）：投资管理部时间：7月21日下午访谈人：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、平浩、刘安琪所涉及的业务循环：投资循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价投资管理部原为规划发展部，02年改成投资管理部，与集团合在一起，集团与股份分开后，项目的立项，调研，进口设备的关税抵免，我们应对在建项目进行管理，3定1保，定人、定指标...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：郭部门（职务）：水泥制造分厂厂长时间：7月29日下午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：采购、投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价销售循环汽车运输方式从流水线上直接提货，按提货单装数量，装火车按销售部的要求，装在那些车皮里。水泥库存的料位计，知道的大概量。平常放在水泥库里，需要多少包装多少。装火车有袋...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：崔信民部门（职务）：熟料制造分厂厂长时间：7月28日下午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价投资循环提出中修、计改投资的需求提出方。小修，工段提需求，技术科组织。维修3万以下去，由分厂管理。3万以上由技术管理部，但技术管理部应管全国性的大事。在技改投资、技改追...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：秦部门（职务）：审计部时间：7月22日上午访谈人：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价投资循环内审——对子公司的审计，对各子分公司的经济责任审计、离任审计、通过审计改善管理。但公司内审的结果主要用于考核，虽然有此项职能，但落实不好。内审报告的质量不高、内审人...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：部门（职务）：三友公司时间：8月1日上午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、平浩、刘安琪所涉及的业务循环：投资循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价新的水泥磨，作为生产线的续建工程审报的，可研批复正在做，因为环评几个月，政府手续特慢。土建主体基本完成，9月前水泥磨投产。水泥磨的投产工作，都由项目组组织，新设备由装备部组织，设计由...
访谈对象：部门（职务）：财务部部长助理时间：7月26日上午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、平浩、刘安琪所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价销售循环销售的开票、收款手续均由财务部门经办。与总部不同，较好地控制风险。应收账款的比率非常高，44%应收率。不了解客户的资信，合同签订时，明知付款条件不可能实现，也订合同。仅仅作为将来起诉的证据，但...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：刘学敏部门（职务）：技术管理部部长时间：7月23日上午访谈人：刘庆国、鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：计改投资、固定资产采购投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价投资循环除建新厂的投资外，其余的本部资本性支出，如技改、维修、工厂马路牙的维修，集团和股份的5项计划都在技术管理部。技术管理部实际管了很多非技术类...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：杨部门（职务）：工程部时间：7月29日上午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、平浩、刘安琪所涉及的业务循环：投资循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价工程管理部负责从初步设计到验收竣工阶段。2003年5月30日成立，以前为装备部，拓展造价管理、施工现场的控制协调督导管理。以前没有专门部门进行后两项工作，所以成立此部门。造价管理由审计部...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：岳淑萍部门（职务）：财务部综合科科长时间：7月31日下午访谈人：施瑜、刘安琪所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价月度（损益）财务分析的过程：成本分析、资金分析后，给部长，同时给销售科，销售科作本部的分析（以利润为中心），销售分析后，给综合科报表分析，出合并口径的财务分析报告。这个分析报告作为股份公司...
访谈对象：张强部门（职务）：财务部部长助理时间：7月24日下午访谈人：施瑜、刘安琪所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与存货、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价销售循环1、款到发货方式，必须有银行进账单且到款后，财务才能发水泥出库通知书，库房才能发货。几乎无风险，但这种方式的销售量比例很小，大量为赊销方式2、赊销方式，由销售部开出库通知单，销售开票、收款、发货，财务部只根据其...
访谈对象：任前进部门（职务）：财务部部长时间：7月22日下午访谈人：所有人所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与存货、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价销售循环销售收款的控制我们这不符合规范，冀东水泥一是重视生产、二是重视销售，开票、收款、清帐、奖励都由销售部门来做，上半年新增1.89亿应收帐款，就是因为对销售是事后控制。去年回款能达到80％，今年不到70％，有几个子公司回款比较糟...
访谈整理——内控模块信息访谈对象：王淑妹、张志东部门（职务）：财务部成本科、资金科时间：7月28日上午访谈人：鄢映辉、施瑜、周骊晓、刘安琪、平浩所涉及的业务循环：所有循环投资与筹资、工程项目、采购与付款、销售与收款控制目标关键控制点现状问题、评价投资循环投资部前期可行性分析应该从以下几方面：厂房、设备、技术、财务人员认为的可行性。（尽职调查的财务部分），但财务几乎没有参与（个别项目外）。投资前期调...
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冀东水泥项目前期现场访谈刘臣（冀东股份公司主管生产的副总）参加人员：刘庆国、鄢映辉、平浩时间：2003/02/19（15:00—17:15）提问：刘庆国整理：鄢映辉、平浩======================================================================生产/工艺流程生产过程水泥的大致如下：资源条件冀东生产水泥在资源条件上并不占优势，原因如下：石灰石矿的品位不高，氧化钙的含量47-48%，而理想的水平为51-52%。此外，石灰石矿的有害成...
