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访谈记录访谈日期:2000/2/25被访人:YangYancheng职务:财务部部长公司地址:一汽销售公司迎春路绿圆,长春,130011采访人:高旭,许晶1.结构图2.要点现行交易的操作过程太复杂一汽销售公司每笔业务需三张发票,(包括增值税发票);使业务流程非常复杂销售支付迟缓大大提高了资金成本代理商的付款通常集中在月末,而在其他时间一汽销售公司没有资金流入,这一期间的融资活动(短期借款,隔夜拆借)使内部资金成本上升一汽销售公司的利润大多数用于弥补一汽集团的固定成本一汽销售公司和一汽生产商之间的经营活动对于一汽销售公司转移到地区分公司的卡车,目前对于支付期限等没有明确的要求,平均付款期15-30天存货周转期和存货价值60至100天(不同产品的周转期不同,轻卡为100天而重型/中型卡车为60天)一汽销售公司的平均存货价值:长春的存货价值:600,000,000元左右一汽地方仓库存货价值:600,000,000元左右1财务控制部结算科财务控制室清欠办法律顾问室关键职能卡车及底盘的销售结算零部件交易的结算财务计划预算会计报告追踪并收取应收帐款附:卡车总库存:5,000定价中费用部分不合理目前的定价系统,最低批发价=总费用(1)+一汽销售公司和生产公司之间的划拨价对畅销度不同的产品,总费用份额相同附:总费用包括销售费用,财务费用管理费用一汽销售公司和服务站之间的业务保质期内的支出由服务站的人员裁定(而非一汽人员,一汽销售公司只是不定期检查服务站工作);服务站不希望一汽以提供给服务站的零件作为补偿(替代现金),服务站希望一汽提供现金使其能从市场上买到更多低价零件一汽销售公司的代理商约为200家由北京开思提供的新的DRP系统仍无法应用,关键问题是它不能衔接所有部门和功能3.计划加强员工在各自工作领域的专业技能,阐明职责,指出工作范围,明确责任加强销售提成和返利制,在销售中导入融资业务。附:一汽目前不允许其子公司从一汽外获得融资服务加强资金管理2

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