1.4.4RCD文档.xlsVIP免费

单位名称：单位编码：业务流程名称：业务流程编码：交易子流程：交易子流程编码：经营目标风险类别风险描述控制目标具体描述现有控制措施缺口分析改进建议现有控制文件存在的问题CFO12345CAVR1.11.21.31.42控制点编号控制目标的类型控制文件的文号及名称缺少文件/文件不完善单位编码：由项目小组最终确定业务流程名称：财务资产－油气及固定资产管理和核算业务流程编码：12交易子流程：转资交易子流程编码：12.04.01经营目标风险类别风险描述控制目标具体描述现有控制措施差异分析改进建议现有控制文件存在的问题CFO12345CAVR1.11.21.31.421.1ÖÖÖÖÖÖÖ2.1ÖÖÖÖÖÖÖÖ文件不完善2.2ÖÖÖÖÖÖ文件不完善单位名称：中石油XX公司XX分公司控制点编号控制目标的类型控制文件的文号及名称缺少文件/文件不完善1）如果竣工报告、发票等文件的数字错误，会导致在建工程入账金额错误；2）与工程承包商窜通，故意的出具错误的竣工报告、发票等1）确保在建工程金额完整、准确的入账，且只记录一次2）确认工程指出没有超出预算财务资产处领导审核工程竣工报告等文件。但是没有规定应该在多少时间内完成审核，审核后也没有签字确认财务资产处领导在工程竣工，竣工报告完成5天内，审核工程竣工报告等文件并与工程预算相比较；并签字批准。缺少文件1）如果竣工报告、发票等文件的数字错误，会导致在建工程入账金额错误；2）不合规的发票不能作为会计凭证入账。1）确保在建工程金额完整、准确的入账，且只记录一次2）确认发票的合法性和真实性会计在财务资产处领导批准竣工报告等相关文件后2天内，对相关文件、单据进行复核并入账。会计在检查发票编号时，对金额超出人民币XXX的发票，必须登陆税务局的网站，确认发票税号的有效性。XX公司财字【2003】25号《关于XX的通知》中第三条1）如果竣工报告、发票等文件的数字错误，会导致在建工程入账金额错误；1）确保在建工程金额完整、准确的入账，且只记录一次财务资产处领导在月末检查所有会计凭证和分录，但对批准的凭证，不一定签字。财务资产处领导在月末检查所有会计凭证和分录后，在已批准的凭证上签字。XX公司财字【2003】25号《关于XX的通知》中第四条填写人建议要素简要解释填写要求编号3.1.115.1.110.1.1单位名称实施控制的业务部门明细到具体单位XXXXXXXXX必须和流程目录一致采购采购付款固定资产必须和流程目录一致签订采购合同入库固定资产增加详细说明该控制所要达到的目标合同的完整处理包括：完整、准确、有效、接触控制完整完整准确风险类别财务报告的错报◆舞弊：损害单位的资产、故意的财务错报等风险对风险的内容进行详细描述RCD建议要素及说明附件2要素大类RCD建议要素举例例1例2例3相关业务人员填写文件管理要素(1)控制点，与流程图对应。编号应与相关流程图上的控制编号一致(2)(3)业务流程名称主要业务流程的名称,如采购、销售、固定资产等。(4)交易子流程业务流程的分解程序，如：采购流程的子流程可能包括付款、入账、仓储、质量管理最基本要素(5)控制目标具体描述所有已收到的发票和所有已收货，但没有发票的都已进行了帐务处理。准确、完整地记录固定资产的增加的信息，以确保固定资产价值的真实。(6)控制目标的类型（完整、准确、有效、接触控制)从4类控制目标中选择其一或多选。不能填写4类目标以外的内容。◆完整：所有的信息被输入处理，且仅被处理一次（避免重复）◆准确：信息（包括静态数据）被正确地输入和处理◆有效：交易和信息更新都得到适当的人员的授权和批准，并存在有效的原始文件作为支持依据◆接触控制：只有适当的人员可以对信息进行修改。单位的资产被适当的保护，以防止被窃或滥用(7)包括：1.经营决策风险、2.违反法律法规、3.财务报告的错报、4.资产的安全受影响、5.舞弊从5类风险中选择其一或多选。不能填写5类风险以外的内容。经营决策风险、财务报告的错报经营决策风险、财务报告的错报、资产的安全受影响、舞弊◆经营决策风险：影响经营管理决策的时效、决策的依据、决策的质量◆违反法规风险：违反了国家有关的政策、法规（如会计法、税务）◆财务报告的错报：使财务报告在完整性、...