固定资产采购-updated.docVIP免费

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:7.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：固定资产管理流程-固定资产采购失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司对固定资产采购进行有效管理。1.2控制目的规范公司固定资产的审批和购置流程，有效控制和合理利用公司的资本性支出。1.3执行部门设备科，财务部1.4关键控制点1.1有效性于每年年末制订下一年度的固定资产购置计划，从而对公司的资产性支出进行有性控制和管理。1.2授权性固定资产的购置应经由公司不同部门的合理审核1.3准确性在固定资产购置时，应对不同的厂商进行循价，比价与议价，从而准确地了解相关的市场行情。讨论稿讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:7.1版本号:2002-11.5具体流程步骤负责部门具体操作1.5.1财务部固定资产系指使用年限在一年以上，且单位价值较高的有形资产，包括建筑物，机器设备，办公家具及设备，车辆等属于公司或者以公司名义融资租入的资产。同时，固定资产也包括资本化的重建，改良及维护的成本。1.5.2公司各部门公司各部门于每年十月二十五日前，根据实际使用的需要编制部门的固定资产年度采购计划，填制《固定资产新增计划表》以及部门的《固定资产购置预算表》。在经由部门经理审核批准后，报设备科汇总。1.5.3设备科设备科对各部门上报的《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》进行审核汇总，并据此编制公司的《固定资产购置预算表》，报财务部批准备案。设备科的审核内容包括：购置的原因，拟购入时间以及拟购入数量等。对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的，应审核其相应的购入时间和实际折旧年限。《固定资产新增计划表》和《固定资产购置预算表》在经由设备科科长和生产综合部部长审核签字后，报财务部批准。1.5.4财务部财务部审阅下一年度公司的固定资产新增计划，1.5.5总经理/股东大会在经由总经理和股东大会批准后，形成正式的下一年度《固定资产购置预算表》和《固定资产新增计划表》，并在财务部和设备科归档保存。公司各部门根据正式的固定资产购置计划进行固定资产购置申请。1.5.6各部门根据年度固定资产新增计划以及实际的使用需要，各部门详细填列《固定资产采购申请表》，进行固定资产购置申请。填列的内容主要包括：固定资产名称，规格，型号，预算金讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:7.1版本号:2002-1步骤负责部门具体操作额，主要制造厂商以及购置原因等。《固定资产采购申请表》需由各部门购置申请人报部门经理审核签字。若属计划外采购，还需递交“计划外固定资产购置说明”，对计划外购置的原因进行详细说明。1.5.7财务部财务部对购置申请进行审核，审核的内容包括：购置金额的大小，购置申请是否经由部门经理合理审批，是否属于计划内购置等。对于计划外的《固定资产采购申请表》，无论金额大小，都应连同“计划外固定资产购置说明”上报公司总经理审核批准。同时，对于金额大于人民币100,000元（含人民币100,000元）的固定资产采购申请，无论是否有购置计划，都应上报公司总经理审核批准。1.5.8设备科设备科设备采购人员进行日常的市场调查和产品信息收集。1.5.9设备科设备科设备采购人员根据《固定资产采购申请表》所列的型号规格、数量及技术等要求，参考《固定资产采购申请表》所列主要供货商以及日常收集的相关市场信息，查询相关供货商资料，选出至少三家供货厂商进行询价、比价和议价。若少于三家供货厂商，应在《固定资产供应商综合评估表》的“备注”中进行解释说明。设备科按申请受理的时间先后顺序，设备科设备采购人员对《固定资产采购申请表》进行连续编号。1.5.10设备科设备采购人员在进行供货商选择时，应着重考虑供货商的资质，能力，信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他书面资料填写《固定资产供货商综合评估讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:7.1版本号:2002-1步骤负责部门具体操作表》，书面记录选择过程，并根据价格，品质，交货期，付款条件，厂商信誉以及历史使用情况等遴选出最优者。对采购频繁的固定资产可采取同指定供货商签订长期协议的...