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专项调查审计工作管理流程文件编号:XJ-WI-SJ-07修订状态:A/0中国南方航空新疆公司审计工作手册1.0目的对公司特定经济事项进行专项审计调查,为公司领导提供准确的经济信息。2.0适用范围公司及所属单位与财务收支活动有关的特定事项。3.0职责3.1审计组长根据审计工作计划,起草《审计实施方案》;3.2审计组员按分工计划实施审计,并收集相关证据,编制审计工作底稿;3.3审计部对《审计报告》内容的真实性、合规性、合法性负责;3.4审计部根据报告出具《审计意见书》;3.5审计部部长向总经理负责并报告工作。4.0工作规范4.1对下列事项进行审计调查:4.1.1对公司领导指定的审计调查项目进行审计调查;4.1.2对年度计划的审计调查项目进行审计调查;4.1.3对公司职工普遍关心的热点、疑点问题进行审计调查;4.1.4协助公司有关职能部门对某项问题进行审计调查。4.2专项审计调查报告主要内容:4.2.1调查的范围、内容和起讫时间;4.2.2被调查事项的基本情况;4.2.3发现存在的问题及原因分析;4.2.4调查结论和改进建议;4.2.5其他需要反映的情况和问题。5.0相关文件5.1《中华人民共和国会计法》5.2《中华人民共和国审计法》5.3“行业会计法规”生效日期:2003年2月25日第1页共1页

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