预算报表建议.xlsVIP免费

《预算报表体系》评估意见中海石油有限公司预算报表有关内容索引评估意见改进建议1.1有限公司核心指标建议增加油田净产量指标。1.2对成本费用的获利能力反映不够。建议增加成本费用利润率。1.3对主营业务收入及利润反映不够。1.41.42.33.1有限公司桶油完全生产成本融资预算没有说明融资用途。建议增加“融资用途”列。序号海油总预表1—1《有限公司核心指标预算表》反映有限公司业务特点的指标不够全面。·建议增加主营业务收入与主营业务利润指标。“利润总额”与“净利润”同为反映公司获利能力的性质近似的绝对数指标，二者之间仅存在所得税之差，有重复之嫌。“净资产收益率”为反映收益能力的指标。列入蘅量资产运营指标似有不妥。建议以“主营业务利润”代替“利润总额”；将“净资产收益率”改为“净资产收现率”。海油总预表1—2—1、1—2—2《有限公司油气总产量预算表》、《有限公司油气净产量预算表》有限公司油气总产量、净产量预算表。对生产过程中耗用的油气量反映不够。建议将油气总产量与油气净产量预算表合并成一张表，在原油、天然气总产量后增加反映”生产耗用量”指标，这样能够将总产量、生产耗用量、净产量三个指标之间的关系反映出来。海油总预表1—2—3《有限公司油气田作业成本预算》有限公司油气田各分公司及东南亚油气田作业成本。对“本年预计”与“下年预算”差异产生原因缺乏说明。建议在“备注”栏之前增加“差异原因说明”。对银行借款与债券没有明确填列顺序。建议对“银行借款”与“债券”按照到期期限分类填列。海油总与表1—2—4《有限公司桶油完全生产成本预算表》对“下年预算与本年预计增减%”的原因缺乏说明。建议在“下年预算与本年预计增减%”之后增加“增减原因说明”。海油总预表1—3《融资预算表》融资预算资本性支出基本适用。资本支出勘探投资油气田开发投资有限公司资产负债预算有限公司现金流量预算通用表格没有明确银行借款与债券的预计还款资金来源。建议增加“预计还款资金来源”列。海油总预表1—4—1《资本性支出预算表》海油总预表1—4—2《资本支出预算表》对“本年预计”与“下年预算”的原因缺乏说明。建议在“预算责任人”之间增加本年预计与下年预算“差异原因说明”。海油总预表1—4—3《勘探投资预算表》对“本年预计”与“下年预算”及二者之间的差异缺乏说明。建议在每个费用项目下增加“本年预计”与“下年预算”及“差异原因说明”。海油总预表1—4—4《有限公司油气田开发投资预算表》对“本年预计”与“下年预算”及二者之间的差异缺乏说明。建议在每个费用项目下增加“本年预计”与“下年预算”及“差异原因说明”三列。海油总预表1—4—5《有限公司生产资本化预算表》分公司油气田生产资本化项目没有明确生产资本化的具体项目。建议将“序号”改为“资本化项目”，将现有的“项目”改为“分公司”，增加“合计”列，在“合计”列下分列“本年预计”、“下年预算”及“差异原因说明”三列。海油总预表1—5—1《有限公司资产负债预算》对资产负债表的主要科目反映不全面建议增加固定资产清理科目的预算海油总预表1—5—2《有限公司现金流量预算》建议按照原油、天然气、下游产品等不同业务预算经营流入现金有限公司利润预算有限公司主营业务收入预算有限公司其他业务利润预算有些项目可以进一步细化其他建议报表格式。所有的预算表格式不是很完整。海油总预表1—5—3《有限公司利润预算》对“本年预计”与“下年预算”及二者之间的差异缺乏说明。建议增加两列：差异率和改进措施海油总预表1—5—4《有限公司主营业务收入预算》对全年预计和本年预算之间的差异未说明原因建议增加两列：差异率和差异说明海油总预表1—5—5《有限公司主营业务成本预算表》海油总预表1—5—6《有限公司其他业务利润预算》对全年预计和本年预算之间的差异未说明原因建议将备注列改成两列：差异率和差异说明海油总预表1—5—7《有限公司营业费用及财务费用预算》海油总预表1—5—8《有限公司管理费用预算表》海油总预表1—5—9《有限公司投资收益预算表》海油总预表1—5—10《有限公司营业外收支及补贴收入预算表》有限公司营业外...