报表改进－下游及能源板块.xlsVIP免费

《预算报表体系》评估意见单位：油气利用公司预算报表有关内容索引评估意见改进建议1《下游公司核心指标体系》2《下游公司销量预算》按每家生产厂填报预算数据3《下游产品产量预算》按每家生产厂填报预算数据4《下游单位产品成本预算》5《融资预算表》6《主营业务成本预测表》序号2－1－3全部是通用的财务指标，应增加能反映公司业务特点的核心指标。增加“吨油加工成本”指标。油气公司的产品成本中80－90％为从上游公司采购的重油的成本，其价格随市场变动。其余10－20％成本为油气公司发生的可控成本，即加工成本。增加“生产损耗”指标=实际投入产出比/理想投入产出比×100％，用于预算考核生产效率。2－2－22－2－3油气公司的生长能力受资源量直接影响。资源量是上游公司即有限公司的重油产量。据2003年经验看，会出现停工待料的现象。区分资源充足、资源短缺情况预算产量。2－2－4重油成本包括有限公司终端价和运输费等途中费用，其中途中费用相对可控将“直接材料”细分为“油价”和“途中费”撤销“变动费用”和“固定费用”的分类，列示主要制造费用如“折旧”“水电”和“其他”类2－3增加“资金投向”，便于明确并控制资金使用。2－5－5出于合并报表需要，应区分成本费用的来源。借鉴《主营业务收入预测表》，对每项成本费用明细列示“其中来自其他合并报表单位”的数量。《预算报表体系》评估意见单位：中海化学公司预算报表有关内容索引评估意见改进建议1《下游公司核心指标体系》2《下游单位产品成本预算》3《融资预算表》4《主营业务成本预测表》序号2－1－3全部是通用的财务指标，应增加能反映公司业务特点的核心指标。增加“吨尿素加工成本”指标。尿素成本中70％为从上游公司采购的天然气的成本，其价格随市场变动。其余为化学公司发生的可控成本，即加工成本。2－2－4撤销“变动费用”和“固定费用”的分类，列示主要制造费用如“折旧”“水电”和“其他”类2－3增加“资金投向”，便于明确并控制资金使用。2－5－5出于合并报表需要，应区分成本费用的来源。借鉴《主营业务收入预测表》，对每项成本费用明细列示“其中来自其他合并报表单位”的数量。《预算报表体系》评估意见单位：天然气及发电公司预算报表有关内容索引评估意见改进建议1《下游公司核心指标体系》2《下游公司销量预算》分产品按生产厂预算销量。3《下游单位产品成本预算》4《融资预算表》56《主营业务成本预测表》序号2－1－3全部是通用的财务指标，应增加能反映公司业务特点的核心指标。针对发电业务增加“发电煤耗率”指标，该指标是发电企业考核生产的通用关键指标，反映生产效率。针对管道输气业务增加“等效利用率”。2－2－22－2－4发电成本中上游公司提供的燃油成本达到70％，价格随市场波动。“直接材料”的预算应与有限公司对油价的预算联系起来。撤销“变动费用”和“固定费用”的分类，列示主要制造费用如“折旧”“水电”和“其他”类2－3增加“资金投向”，便于明确并控制资金使用。《200X年下游及能源项目投资预算》2－4－4本公司在建项目较多、投资额巨大，应加强项目投资预算，保证资金使用效率。将各项目本年投资预算额按投入时间分为若干笔。2－5－5出于合并报表需要，应区分成本费用的来源。借鉴《主营业务收入预测表》，对每项成本费用明细列示“其中来自其他合并报表单位”的数量。《预算报表体系》评估意见单位：炼化管理部预算报表有关内容索引评估意见改进建议1序号《200X年下游及能源项目投资预算》2－4－4本公司目前只有在建项目，投资额巨大，应加强项目投资预算，保证资金使用效率。将各项目本年投资预算额按投入时间分为若干笔。