预算报表评估意见.xlsVIP免费

目录序号1总体评估意见2有限公司核心指标预算3有限公司油气总产量、净产量预算4有限公司油气田作业成本预算5有限公司桶油成本预算6融资预算7资本性支出预算8有限公司勘探投资预算9有限公司油气田开发投资预算10有限公司生产资本化预算11资产负债预算12现金流量预算13利润预算14主营业务收入预算15主营业务成本预算16其他业务利润预算17营业费用及财务费用预算18管理费用预算19营业外收支及补贴收入预算20基地公司核心指标预算21专业公司核心指标预算22专业公司工作量预算23下游公司核心指标预算24下游公司销售预算25下游公司产量预算26下游公司单位成本预算27下游及能源项目投资预算28附件1总体评估意见序号评估内容评估意见改进建议12预算报表的编码建议以组织结构图为基础，按投资层级，编制公司代码，利于在总公司层面的汇总。3表头格式缺乏一些预算表的项目。4采购预算增加生产经营采购预算表。5下一步工作中我们协助单独设置金融企业的预算报表。预算表之间的勾稽关系预算表之间的勾稽关系不明显，表与表之间的逻辑层次不充分。建议将预算表体系分层次，每个表中增加一行表示索引关系，编制时由层次最低的基础表层层填报（引用、汇总）。下级单位编制的预算表之间的逻辑层次性不强。建议在表头增加“编制单位”、“预算期间”，在表尾增加“编制人”、“复核人”、“审核人”和“填报日期”。缺乏采购预算表，因而资金平衡及融资安排表格难以有效勾稽。金融板块公司预算报表根据金融企业的业务特点，应设置反映金融特性的预算指标总体评估意见序号评估内容评估意见改进建议56建议在各公司填表过程中，我们协助设置集团预算报表。7合并数据的采集金融板块公司预算报表a.根据信托公司业务特点，可以增加《核心指标表》，便于考核及控制。根据中海信托公司的战略定位不同，核心指标的选取也不同。定位一：服务于集团——成为集团资金安排的途径或管道；成为集团内公司改制过程中可利用的工具；融资租赁等。鉴于这样的定位，《核心指标表》可以包括以下内容：资金成本、融资规模、为整个集团节省的费用（即手续费收入）、自营证券差价收入、资本金收益率、资本收益率、资产收益率、不良贷款率。定位二：定位在信托主业，不仅服务于集团，还面向大众。鉴于这样的定位，《核心指标表》可以包括以下内容：信托财产规模（可以分类别细化，例如：分现金、不良资产等）、手续费收入、自营证券差价收入、资本金收益率、资本收益率、资产收益率、不良贷款率。b.根据财务公司业务特点，可以增加《核心指标表》，便于考核及控制。《核心指标表》可以包含以下指标：利息收入、自营证券差价收入、资本收益率、资产收益率、流动性比率、不良贷款率。c.根据投资控股公司业务特点，可以增加《核心指标表》，便于考核及控制。《核心指标表》可以包含以下指标：投资收益率、管理费用、所投资的下属公司的资产保值增值率。集团层面的合并预算表体系现在没有集团层面的合并预算表体系，下级单位也没有采购预算表与资金平衡表。目前的报表体系中没有相关表格，采集内部往来、内部销售的有关数据，未来集团层面难以合并抵销。建议增加有关合并抵销数据表，用于采集数据。表格格式设想参见附件1。项目有限公司油田服务公司海洋工程公司……摘要金额摘要金额摘要金额主营业务收入主营业务成本……………………附件1有限公司核心指标预算序号预算报表有关内容索引评估意见改进建议1.1有限公司核心指标1-1建议增加油田净产量指标。1.21-11.31-11.41-11.51-11、中海石油有限公司反映有限公司业务特点的指标不够全面。对收入的反映不够。“净资产收益率”指标重复列入一、二两个项目中。建议增加“收入总额”或“主营业务收入”指标。项目二中的“净资产收益率”改为“净资产收现率”。“利润总额”与“净利润”同为反映公司获利能力的性质近似的绝对数指标，二者之间仅存在所得税之差，是否重复？建议以“主营业务利润”代替“利润总额”。另外，部分指标间亦比较密切的关系，同时列示是否重复？建议删除个别重复性的指标：“利润总额”与“净利润”中保留“净利润”；“净资产收益率”与“总资产报酬率”中...