预算报表建议(总体意见）.xlsVIP免费

预算指标设计修改意见一、总体评估意见序号评估内容评估意见改进建议12预算报表的编码3表头格式缺乏一些预算表的项目。4采购预算增加生产经营采购预算表。5下一步工作中我们协助单独设置金融企业的预算报表。预算表之间的勾稽关系预算表之间的勾稽关系不明显，表与表之间的逻辑层次不充分。建议将预算表体系分层次，每个表中增加一行表示索引关系，编制时由层次最低的基础表层层填报（引用、汇总）。下级单位编制的预算表之间的逻辑层次性不强。建议先按照下级预算单位编大类，如中海石油有限公司编号为“1”，油田服务公司编号为“2”，海工公司编号为“3”，等等，以此类推。然后，根据各下级预算单位预算内容的重要性分次类，同等重要的内容归为一个次类；次类下面再按预算表中包含的内容的层次性和勾稽关系分类。如此类推。建议在表头增加“编制单位”、“预算期间”，在表尾增加“编制人”、“复核人”、“审核人”和“填报日期”。缺乏采购预算表，因而资金平衡及融资安排表格难以有效勾稽。金融板块公司预算报表根据金融企业的业务特点，应设置反映金融特性的预算指标预算指标设计修改意见一、总体评估意见序号评估内容评估意见改进建议56建议在各公司填表过程中，我们协助设置集团预算报表。7合并数据的采集金融板块公司预算报表a.根据信托公司业务特点，可以增加《核心指标表》，便于考核及控制。根据中海信托公司的战略定位不同，核心指标的选取也不同。定位一：服务于集团——成为集团资金安排的途径或管道；成为集团内公司改制过程中可利用的工具；融资租赁等。鉴于这样的定位，《核心指标表》可以包括以下内容：资金成本、融资规模、为整个集团节省的费用（即手续费收入）、自营证券差价收入、资本金收益率、资本收益率、资产收益率、不良贷款率。定位二：定位在信托主业，不仅服务于集团，还面向大众。鉴于这样的定位，《核心指标表》可以包括以下内容：信托财产规模（可以分类别细化，例如：分现金、不良资产等）、手续费收入、自营证券差价收入、资本金收益率、资本收益率、资产收益率、不良贷款率。b.根据财务公司业务特点，可以增加《核心指标表》，便于考核及控制。《核心指标表》可以包含以下指标：利息收入、自营证券价差收入、资本收益率、资产收益率、流动性比率、不良贷款率。c.根据投资控股公司业务特点，可以增加《核心指标表》，便于考核及控制。《核心指标表》可以包含以下指标：投资收益率、管理费用、所投资的下属公司的资产保值增值率。集团层面的合并预算表体系现在没有集团层面的合并预算表体系，下级单位也没有采购预算表与资金平衡表。目前的报表体系中没有相关表格，采集内部往来、内部销售的有关数据，未来集团层面难以合并抵销。建议增加有关合并抵销数据表，用于采集数据。表格格式设想参见附件1。项目有限公司油田服务公司海洋工程公司……摘要金额摘要金额摘要金额主营业务收入主营业务成本……应收账款应付账款……附件1