中海油访谈问卷－审计部总经理.xlsVIP免费

第1页，共4页CCAFMCLIENT中国海洋石油总公司审计部INITIALSDATEINTERVIEWEEPRE.BYINDEXNO.REV.BYPAGENO.调查问题适用与否杨中佳总经理工作底稿索引1、按照国际惯例,企业内审机构按其内部隶属关系划分为四种设置情况:(1)在董事会领导下,各职能部门之上,其独立性较强;(2)在总经理领导下,各职能部门之上,有一定的独立性;(3)在总会计师(或主管财务的副总经理)领导下,与其他职能部门同级,独立性较低;(4)在财务部门设置内审机构,几乎没有独立性。请问贵集团属于（1）～（3）中哪种情况？2、据我们了解，贵部门的职能主要包括集团内部各级公司（包括控股公司和联营公司）的内部审计、集团干部离任审计以及大型基建项目的决算审计等。请问，贵部门目前的职责范围是否与之一致？若不一致，请进行详细介绍。3、通过我们收集到的资料，我们了解到贵部门目前设置审计协调总监、内部审计经理、股东审计经理、联合经营审计经理、项目审计经理和专项审计经理等几个岗位。请您分别介绍各个岗位的主要工作职责及分工。4、就我们对国内大型企业组织结构形式的综合了解，为适应现代企业管理的需要，许多大型国有企业都在董事会下设置若干专业委员会，其中包括审计委员会。请问贵公司目前是否已经设立了审计委员会？如果是，请简要描述贵部门与审计委员会的关系。5、审计控制是集团公司总部对其成员单位进行控制的手段之一。目前国际上通行的审计控制的模式有三种，第一种模式是指母公司的董事会和监事会分别向子公司派出监事和董事，由母公司的监事会监督子公司的内部审计；第二种模式是指由母公司的独立监察人负责督导子公司的内部审计；第三种模式是指设置审计委员会，由审计委员会对子公司的内部审计进行督导。请问，贵集团目前采用的是哪种控制模式？您认为哪种模式更适合贵集团的管理要求，在建立上会存在哪些困难？6、对于大型企业集团而言，集团总部职能部门的设置通常影响下级公司职能部门的设置，即总部与下级公司职能部门的设置存在大致对应的关系。请问，贵公司是否亦是如此。请说明贵部门与下级公司对应职能部门之间的关系。第2页，共4页CCAFMCLIENT中国海洋石油总公司审计部INITIALSDATEINTERVIEWEEPRE.BYINDEXNO.REV.BYPAGENO.调查问题适用与否杨中佳总经理工作底稿索引7、审计部作为一个企业的核心部门，与许多部门之间存在业务往来关系。请您就贵集团的实际情况，简要介绍审计部与哪些职能部门、下属公司以及公司外部的比如政府有关经济和社会计划部门存在怎样的工作衔接关系？在部门工作的协调过程中是否存在障碍，体现为哪些方面？8、对于贵公司这样的大型国有企业集团公司，内部审计工作纷繁复杂，既包括定期的财务报告审计，又包括非定期的干部离任审计和基建项目审计。请您简要介绍年度审计计划制定的程序或流程。9、通过我们收集到的资料，我们了解到贵部门目前进行的内部审计的范围主要包括基地公司和华能公司，请您简要介绍贵集团内部审计的范围以及内部审计的工作程序或流程。10、按照《公司法》、国家有关规定,集团公司及所属企业对控股或参股的多元投资的公司制企业,作为股东有对其经营、财务管理进行监督,提出建议和质询的权利。请您介绍贵部门对控股或参股的公司制企业进行内部审计工作的程序。11、根据我们对贵公司的初步了解，贵集团有大量业务是与国外公司合作进行的。基于这种情况，贵部门需要对全部不同区各外国石油作业者的联合帐簿进行审计。请简要介绍该类审计工作的程序。12、对国有企业及国有控股企业领导人员任期经济责任审计是我国国有企业的一项重要制度，也就是通常所说的干部离任审计。请您简要介绍干部离任审计的工作程序。第3页，共4页CCAFMCLIENT中国海洋石油总公司审计部INITIALSDATEINTERVIEWEEPRE.BYINDEXNO.REV.BYPAGENO.调查问题适用与否杨中佳总经理工作底稿索引贵部门的职责与工作流程是否有规范的文本？如果有，您认为当前的文本是否完备、准确及能够及时更新？13、大型企业集团的审计部门同时还承担着集团大型基础设施项目建设的决算审计工作，尤其是对贵集团这样的大型石油企业集团而言，基础设施建设非常频繁。请您简要介绍基础设施建设决...