截止6月1日现场工作汇报.docVIP免费

开源证券审慎调查进程汇报（2003年6月1日）1.项目工作进展5月29日访谈纺织城营业部经理和会计，财务经理拒绝提供资料、拒绝访谈5月30日访谈四府街营业部经理和会计，财务经理拒绝提供资料、拒绝访谈5月31日出现转机，开始提供新的资料，并且再次访谈了计财部的孙经理和资产管理部的王军，基本问清了关系到开源2002年账面及资产的问题，但关系到2001年以前的事项及财源不与回答。财源和鑫元的情况有口头了解，但没有提供任何资料。王军明确表示关于鑫元的资料全部都有，但超出范围，不能提供。（了解到的信息见访谈纪录和底稿）6月1日准备汇报的材料，向钟纾汇报工作进展情况。汇报引起了海航集团钟总、朱卫军等人的重视。2.目前情况恢复访谈，对方开始合作，提供了2002年以后的资料，但仍然不得对任何资料进行复印，不得将任何资料带离开源证券可以就上述报告涉及的问题提出进步资料需求单及问题清单，经有关领导批示后答复是否提供，回答问题也需请示领导后以会议的形式组织回答3.近两天发现的问题及风险点2002年初，纺织城营业部300万应付账款和四府街营业部400万应付账款，是人为的账务处理和报表调整，以掩饰其挪用客户保证金700多万元的事实。2001年底开源挪用客户资金700万元还动用自由资金1100万元拆出资金，为在年底前填补窟窿，做了一笔上交所得卖出回购证券业务欲融资1900万元，被上交所发现冻结此项资金，于是12月31日，认为调账，借：贷买卖证券款，贷：应付账款，使得银行存款的余额大于贷买卖证券款的余额。开源公司历史上的国债违规操作主要手段：融资、融券、挪用替客户保管的债券、挪用客户保证金，具体见“计财部访谈5.31”和“资产管理部访谈5.31”。开源公司国债承销业务主要通过资金融入、拆出来获取收益，这些业务的决策审批人均为公司总经理、其余核心人员为王军、王盈科、李朝。开源国债兑付中，违规手段主要是挪用超拨兑付资金。开源公司操作的配合对象为财源公司和鑫元公司。财源公司是开源公司进行违规资金融通的渠道，目前还为开源的客户融资，或替开源融资。从四府街营业部代买卖证券款2002-2003年的巨额变动中可见一斑。鑫元公司是开源公司从事房地产投资的平台，其资产负债、清算合规性将影响开源的资产质量和或有风险。鑫元公司具体情况见“中期回报”以上两方面的国债业务形成的债权、债务关系会带来极大的风险。有些已反映在财务报表上，入账面的固定资产、实业投资，债权等，但更多的没有在报表上看到的，需要通过开源、财源、鑫元三家公司的三年报表对比、往来款项的科目余额明细、明细账等进行搜索。4．中期汇报后与海航明确的问题调查的基准日基本确定为2003年4月30日调查期间在目前限定的2002年会计年度的基础上向前追溯到2000年。调查范围包括财源公司。调查范围包括鑫元公司。5：附件：截止6月1日开源已提供资料清单中期汇报财务底稿