会计准则：企业会计准则和证券公司会计制度意见类型：保留意见一、会计政策：会计制度：企业会计准则和证券公司会计制度合并会计报表：母子公司固定资产分类及折旧：使用年限残值率年折旧率房屋及建筑物——营业用房205%房屋及建筑物——非营业用房453%2.16%交通运输设备3%9.7-16.17%通讯设备53%19.40%电子设备53%19.40%电器设备53%19.40%办公及文字处理设备53%19.40%安全防卫设备53%19.40%收入确认原则：一般风险准备的计提标准和管理办法税项：计税依据税率营业税手续费收入额8%城建税7%教育费附加3%所得税应纳税所得额33%二、分支机构名称地址负责人营运资本数额上海东华会计师事务所(2001年6月1日出具）东会陕审字（2001）118号审计报告审计范围：2000年财务报表保留原因：截至2000年12月31日，逾期3年以上应收款项汇总会计报表：公司计财部，4个营业部，对拨付所属资金和上级拨付资金抵消坏账准备：3‰6—10年交易席位摊销：2000年1月1日起按10年摊销长期待摊费用：核算公司及下属营业部的摊销期限在1年以上的固定资产改良支出、房租和开办费等。按租赁期平均摊销1、自营库存证券：每月按销售价和成本价差额入账2、代理买卖证券的手续费收入：每日根据结算清单入账3、代理国债兑付收入：本年度国债兑付对账结算单入账4、代理发行证券收入：根据与客户确定的发售方式，在发行期结束后结算入账财政部财债字（1999）215号文《关于印发〈证券公司财务制度〉的通知》精神，按税后利润的应纳5%的营业税额应纳5%的营业税额南四府街营业部朱芳棉西五路营业部王银科鼓楼营业部段建新东大街营业部李朝三、控股子公司注册资本股权投资余额经营范围陕西财源综合经销部100%9,711,379.64账簿、文化用品、百货副食、建材化工、五金交电、土特产西安南四府街11号800万西安西五路64号500万西安长安南路477号800万西安纺正街262号500万1000万陕西财源综合经销部于2000年10月18日由陕西开源证券公司投资1000万设立33,238,512.46年以上的固定资产改良支出、房租和开办费等。按租赁期平均摊销号文《关于印发〈证券公司财务制度〉的通知》精神，按税后利润的10%计提四府路榆林长安路纺织城账簿、文化用品、百货副食、建材化工、五金交电、土特产2001年底证监会批复开源1999客户公司现金112,750.26银行存款216,998.0119,582,170.14清算备付金2,272,239.05合计2,489,237.0619,694,920.40现金及现金等价物增幅较大，主要是由于公司本年证券经纪业务增加，股民存款增加所致诉讼事项原告被告标的金额本金陕西省开源证券公司海南赛格国际信托投资公司3,000,000.00陕西省开源证券公司西安市西大房地产开发公司27,880,000.00资产负债表日后事项中的非调整事项其他重要事项陕西省生产资金管理局本公司股东陕西省财源综合经销部西安南四府街同属陕西省生产资金管1、现金及现金等价物1、公司于2001年3月23日将其他资产中龙马贸易抵账砖混房产150.60平方米变现，该房产入账价值2、公司分别于2001年3月5日、2001年4月9日、2001年4月19日、2001年5月14日和2001年5月30日，收到子公司陕西财源综合经销部归还欠款51,644,945.62元，因此使母公司应收款项比2000年12月31日的余额减少51,644,945.62元3、公司于2001年2月26日归还临潼区国债服务部100万元4、公司于2001年4月19日归还西安市商业银行钟楼支行借款2500万元1、公司已于2000年11月7日和海南赛格国际信托投资公司、泾阳永泰田投资有限公司三方签订债务清偿协议，同意将泾阳公司所欠海南赛格款项转至本公司名下，以抵偿赛格公司所欠本公司债务。永泰田将位于咸阳市永泰田商品城的商品房以每平方米2500元价格折抵本公司的债务4,407,299.20元，该房产约定于2001年11月30日交付本公司2、2001年3月22日陕西省人民政府陕政函【2000】62号文《陕西省人民政府关于授权陕西省生产资金管理局为陕西省开源证券公司国有股投资方代表的函》，授权陕西省生产资金管理局为陕西省开源证券公司国有股投资方代表七、关联方关系及其交易(2002)1、存在控制关系的关联方关系的性质西安市双仁府甲字32号2、不存在控制关系的关联方关系的性质报表项目关联方名称经济内容应收款项陕西省生...
