财务公司资产负债表编制单位：五矿集团财务公司资产12/31/2000负债及所有者权益年末数流动资产流动负债：319,509,800.7214,598,960.680.0073,645,493.38210,110,000.0027,130,092.213,650,306.2552,579,135.8722,427,369.010.0034,567,771.700.00902,325,938.170.000.000.000.000.000.00流动资产合计1,653,244,255.49长期负债：0.0045,399,715.4912,496,845.520.000.000.000.000.000.00所有者权益：0.0043,352,366.542,460,526.541,934,733.90784,598.781,150,135.12391,509.990.000.00长期资产合计75,336,355.08所有者权益合计无形、递延及其他资产324,700.00其他资产合计324,700.00资产总计1,728,905,310.57负债及所有者权益总计现金及银行存款短期存款存放中央银行款项向中央银行借款存放同业款项同业存放款项拆出资金拆入资金短期贷款委托存款应收帐款应付代理证券款减：坏帐准备卖出回购证券款其他应收款应付帐款贴现其他应付款待摊费用应付工资短期投资应付福利费减：短期投资跌价准备应交税金委托贷款应付利润委托投资预提费用自营证券发行短期债券代理证券其他流动负债卖入返售证券一年内到期的长期负债待处理流动资产净损失一年内到期的长期投资流动负债合计：长期资产:中长期贷款长期存款逾期货款存入长期保证金减：贷款呆帐准备应付转租赁租金应收租赁款发行长期债券减：未收租赁收益长期借款应收转租赁款长期应付款租赁资产其他长期负债减:待转租赁资产、长期负债合计经营租赁资产减：经营租赁资产折旧实收资本长期投资其中：外币（美元）减：投资风险准备资本公积固定资产原值盈余公积减：累计折旧其中：公益金因定资产净值未分配利润固定资产清理其中：本年利润在建工程外币报表折算差额待处理固定资产净损失无形资产递延资产其他资产财务公司资产负债表单位：元12/31/2000年末数260,894,409.140.000.0072,000,000.00902,865,938.170.000.005,619.00183,792,649.58-1,243.9624,390.0321,553,730.7819,602,300.29340,522.310.000.000.001,461,078,315.34224,200,000.0015,000,000.007,140,511.0027,695,293.820.008,819,185.91-27,995.50267,826,995.231,728,905,310.57财务假设：损益表：资产负债表：1、收入仅估计利息收入和金融企业往来收入，利息收入具体包括贷款利息收入和贴现利息收入。金融企业往来收入包括央行存款和商业银行存款的利息收入。2、支出包括利息支出、金融企业往来支出和营业费用。2.1、利息支出包括活期存款利息支出和定期存款利息支出，并假设长期存款中80％为3个月定期存款，20％为半年期定期存款。2.2、金融企业往来支出包括拆入资金（2001年发生额为30亿，2002年以后预计为35亿，平均拆借期限为5天）和转/再贴现的利息支出（转/再贴现率平均为3%，约占二级公司贴现额的一半）。2.3、营业费用和管理费用合并为营业费用一并计算。营业费用及管理费用以720万为基数每年递增10%，另外再加上拆出资金、应收账款、逾期贷款的坏账损失。3、投资收益包括短期投资和长期股权投资（交通银行、国泰君安证券），资本市场短期投资（国债、股票）的回报率为10％，股权投资回报稳定在400万4、营业税税率2001年按7％计算、2002年按6％计算、2003－2004年按5％计算，附加税率为城建7%，教育3%，所得税税率按33％计算1、委托存款每年按5％的速度递增2、存放中央银行款项为短期存款和长期存款的保证金，保证金率为6％3、拆出资金估计已经很难收回，按每年冲销100万处理，记入营业费用（同样处理应收账款和逾期贷款）4、应收帐款自2002年后逐年冲销，冲销额度每年20％，记入营业费用（应首先按比例冲减坏账准备，逾期贷款的处理方法类似）5、短期投资为拆入资金的50％6、委托贷款每年增加10％7、逾期贷款每年冲销15％，记入营业费用8、固定资产的综合折旧率为12％9、短期存款每年递增5％10、同业拆入资金按注册资本金的100％计算，其中2001年为2.2亿，2002－2004年为3亿11、由于五矿是贸易型企业，长期存款对资源的有效利用是不利的，因此假定长期存款每年递减5％12、资本公积和盈余公积每年按净利润的20％计提财务公司财务预测损益表（万）2001200220032004一...
