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最终用户操作手册-FI15流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.0第十五章-FI15_预开发票清帐流程1.流程说明此流程描述因应营业销售行为中的顾客预开发票冲转需要，于SAP系统中相应进行的清帐核算帐务处理作业过程。预开发票清帐，应使其不致于对当期应交增值税额造成影响，故需比较预开发票与实际开票金额的差异，并以手工开票方式处理差异金额，其中若需开具正式红冲发票，则应提供顾客方税务机关退税证明或取回预开之发票予以作废。预开发票清帐，若实际开具新发票（手工或金税发票），则需将发票号码同时填列至会计凭证及销售定单之参考信息栏位，以供备查。预开发票清帐之相关会计凭证：区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证Dr：销售收入-预开发票(预开发票不含税金额)Dr：应交增值税-销项税额Cr：应收帐款-预开发票(预开发票含税金额)区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证Dr：内部往来-AP(预开发票商品对应之分公司进货成本)Cr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司进货成本)Cr：应交增值税-进项税区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证Dr：外购商品-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本)Cr：产品销售成本-预开发票(预开发票商品对应之分公司不含税进货成本)总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证Dr：销售收入-预开发票(预开发票商品对应之总公司转拨收入)Dr：应交增值税-销项税额Cr：内部往来-AR(预开发票商品对应之总公司转拨收入含税金额)总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证Dr：产成品-自制产品-预开票暂估成本(预开发票商品对应之总公司标准成本)Cr：产品销售成本-内销产品成本-预开发票(预开发票商品对应之总公司标准成本)文件名称：217b01c5-de04-49b2-bc0d-ccd0d07f5863.docPage1of23文件准备:EileenLiu日期：03/04/258:59AM最终用户操作手册-FI15流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.02.流程图预开发票清帐流程FI15责任中心助理提前开票SAP订单BillingBilling金额是否与预开票金额相等FI在中修改Reference#Tcode:F-22Billing在中修Document改Reference#手工输入余额，填制差额发票取得退税证明开差额红字发票>开票金额预开票金额<开票金额预开票金额=开票金额预开票金额系统发票总公司Billing金额是否与预开票金额相等FI在中修改Reference#Tcode:F-22Billing在中修Document改Reference#手工输入余额，填制差额发票取得退税证明开差额红字发票>开票金额预开票金额<开票金额预开票金额=开票金额预开票金额区会计差额发票红字发票差额发票红字发票1/1文件名称：217b01c5-de04-49b2-bc0d-ccd0d07f5863.docPage2of23文件准备:EileenLiu日期：03/04/258:59AM最终用户操作手册-FI15流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.03.系统操作3.1.操作范例预开发票清帐：亚洲纸浆清帐，金额500003.2.系统菜单及交易代码1）区部会计编制冲销预开发票业绩之会计凭证：路径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票－一般交易代码：F-222）区部会计编制冲销当期发票校验中预开发票部分之会计凭证：路径：会计财务会计应付帐款凭证输入发票交易代码：FB603）区部会计编制冲销预开发票进货成本之会计凭证：路径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB504）区部预开发票应收帐款与实际应收帐款差异会计凭证：路径：会计财务会计应收帐款凭证输入收款交易代码：F-285）总部应收帐会计编制冲销预开发票业务之会计凭证：路径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票－一般交易代码：F-226）总部成本会计编制冲销预开发票暂估成本之会计凭证：路径：会计财务会计总分类帐凭证输入输入总帐科目凭证交易代码：FB50文件名称：217b01c5-de04-49b2-bc0d-ccd0d07f5863.docPage3of23文件准备:EileenLiu日期：03/04/258:59AM最终用户操作手册-FI15流程上海震旦家具有限公司SAP实施专案版本：2.03.3.系统屏幕及栏位解释1）区部会计编制之预开发票收入冲转会计凭证：路径：会计财务会计应收帐款凭证输入其他发票交易代码：F-...