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1总部参谋与服务共享中心总部参谋与服务共享中心公司决策与监管层市场营销部战略规划部物资装备部行政管理部质量安全部计划资金部财务部人力资源部董事会办公室2总部参谋与服务共享中心设置说明总部参谋与服务共享中心设置说明1、根据职能分工的划分不同设置职能部门和职数2、本着精干高效的原则3、管理幅度的宽窄4、考虑历史因素，优先考虑两个总部机关人员。两家要做好各自人员的分流和思想工作。5、具体业务流程和岗位设置，...
第二讲：全面预算管理体系控制循环图目标实际执行差异分析纠偏（一）什么是预算学界的定义：预算，是含盖未来一定期间内所有经营活动过程的计划，是企业最高管理当局为整个企业及其各部门所预先设定的目标、策略及行动方案的正式的、数量表达。业界的定义（GKN集团）：预算，不是会计师为会计目的准备的会计工具，而是为确保集团战略目标实现的组织手段。共同的认识：预算决不仅仅意味着花费方面的限制，预算是帮助管理者...
中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询工作方案咨询工作方案（讨论稿）（讨论稿）2003年11月2003中华咨询版权所有–2–中海油全面预算管理咨询工作方案摘要中华咨询对中海油田服务股份有限公司、中国海洋石油渤海公司和海洋石油富岛股份有限公司三家公司预算工作进行了调研。通过对三家公司的调研及中海油2004年度预算有关情况的了解，我们总结了中海油预算管理的现状，并将其与全面预算管理模式进...
中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询工作方案咨询工作方案（汇报稿）（汇报稿）2004年2月中华咨询版权所有–2–中海油全面预算管理咨询工作方案摘要中华咨询对中海油田服务股份有限公司、中国海洋石油渤海公司和海洋石油富岛股份有限公司三家公司预算工作进行了调研，协助中海油财务管理部进行2004年度财务预算的汇总。通过对三家公司的调研及中海油2004年度预算有关情况的了解，我们总结了中海...
中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询工作方案咨询工作方案（汇报稿）（汇报稿）2004年2月中华咨询版权所有–2–中海油全面预算管理咨询工作方案摘要中华咨询对中海油田服务股份有限公司、中国海洋石油渤海公司和海洋石油富岛股份有限公司三家公司预算工作进行了调研，协助中海油财务管理部进行2004年度财务预算的汇总。通过对三家公司的调研及中海油2004年度预算有关情况的了解，我们总结了中海...
中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理总体实施方案总体实施方案（讨论稿）（讨论稿）2003年11月目录对中海油现有预算管理的一些局限中海油全面预算管理的内容全面预算管理组织机构全面预算管理目标的确定全面预算的编制全面预算的执行与监控全面预算的考评中海油全面预算管理咨询项目的工作程序中海油现有预算管理需要提升的内容中海油现有预算管理需要提升的内容偏重财务预算，轻视...
二级预算责任单元的预算指标体系与预算编制预算指标体系（模型）：业务预算业务预算财务财务预算预算资本资本预算预算预算报告体系（模型）建设应体现经营业务为驱动的特点。基于公司各项经营业务活动预测出各类业务的耗用需求、产出量，根据价格分析得到收入、成本、费用预算。根据战略、规划及业务预算编制资本预算。传统的以会计科目为出发点的预算模型全面预全面预算模型算模型二级预算责任单元的预算指标体系与预算编制预...
2003中华咨询版权所有–1–中海油的预算执行与监控系统应当包括预算执行控制、预算反馈控制、预算调整三大部分。预算执行与监控系统预算执行控制预算调整控制预算反馈控制预算执行审批权限资金控制预算调整条件预算调整审批权限预算执行报告因素分析资本性支出控制执行结果比较管理行动中海油全面预算管理的内容——预算的执行与监控2003中华咨询版权所有–2–预算执行控制——一般业务预算及财务预算执行预算执行可以按业务性...
2003中华咨询版权所有–1–中海油全面预算管理咨询工作方案中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询工作方案咨询工作方案（讨论稿）（讨论稿）2003年11月2003中华咨询版权所有–2–中海油全面预算管理咨询工作方案如何施行预算管理2003中华咨询版权所有–3–中海油全面预算管理咨询工作方案这种方法将企业的策略看作是稳固建立在三个相互独立支柱上的平台。这些支柱代表企业的价值取向，即一个企业策...
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存在的问题•权责分明，层次清晰的组织体系•权威性的预算组织体系预算组织机构•基于预算并引入平衡记分卡为指标体系•与激励体系关联•强化预算管理系统的权威地位预算考评•运用多种编制方法和手段；•基于信息化平台；•编制流程科学、合理预算的编制•有力有效的预算执行保证体系•科学、规范的分析体系•基于信息平台的实时监控体系预算执行与控制预算目标确定全面预算管理体系全面预算管理体系尚未形成清晰的预算决策...
2003中华咨询版权所有–1–中海油全面预算管理咨询工作方案中国海洋石油总公司全面预算管理中国海洋石油总公司全面预算管理咨询工作方案咨询工作方案（讨论稿）（讨论稿）2003年11月2003中华咨询版权所有–2–中海油全面预算管理咨询工作方案摘要本方案在基于对中海油预算工作现状实施调查的基础上，对比分析了中海油现有预算管理与全面预算管理之间的差异。本方案旨在提供中海油实施全面预算管理需要在哪些方面进行调整的建议...
富岛股份公司富岛股份公司全面预算管理全面预算管理20020033年年1111月月2003中华咨询版权所有–2–目录现状与问题分析全面预算管理架构预算管理架构对问题的解决管理理念精细化管理分类化全额成本预算与薪酬考核体系两个变动对预算体系的影响全面预算管理实施计划2003中华咨询版权所有–3–市场状况：竞争较为激烈，产品不面向系统内全球邮政行业发展趋势业务特点对预算影响富岛股份公司业务特点分析业...
2003中华咨询版权所有–1–中海油全面预算管理总体实施方案关于预算的“4W+H”What?——什么是预算？Why?——为什么要做预算？Who?——谁来做预算？When?——什么时间完成预算？How?——如何做预算？2003中华咨询版权所有–2–中海油全面预算管理总体实施方案预算管理组织机构是全面预算管理的基础和保证组织机构的设置包括各预算机构设置，各机构职能责任单位的划分以及其相应的职责公司一把手负责工程是提高预算管...
中国海洋石油总公司中国海洋石油总公司20042004年预算编制问题总结年预算编制问题总结20020033年年1212月月–2–年度预算目标与总公司战略目标脱节预算编制流程问题组织结构问题态度问题目录–3–各公司在编制年度预算时，更多地考虑市场情况，而对总公司未来五年要进入世界500强的战略目标考虑不够，加上担心将年度预算目标作为考核依据，因而在确定年度预算目标时对收入、利润确定得较低，成本费用确定的较高，离中...
中国海洋石油总公司全面预算管理全面预算管理在中国海油实现发展战略中的作用全面预算管理是中国海油实施整体发展战略的重要方法，是中国海油强化管理、控制、规范各层企业经营的工具，是保证中国海油集团战略目标的一致性而采取的一种非常重要的管理控制手段。通过实行全面预算管理，以达到中国海油集团整体的资源优化配置，提高中国海油集团整体的经济效益，实现中国海油长期持续快速健康发展，为中国海油实现在5年内进入世界...
