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陕西开源证券经纪公司审慎调查阶段性汇报开源证券审慎调查阶段性汇报受海航集团委托，信永中和项目组于5月24日进驻开源证券，对其实施审慎性调查。受调查方以合作前景不明朗且目前调查时间与前期双方洽谈结果不符为由不予配合，期间颇多周折，现场进展不尽如人意。鉴于海航集团与省财政厅签订协议在即，我们特申请安排此次中期汇报，将目前我们的工作进度，关注的风险点及下一步的调查想法，向海航集团管理层做出汇报，冀望能在...
开源证券审慎调查情况汇报受海航集团委托，信永中和项目组于5月24日进驻陕西开源证券经纪有限责任公司（以下简称开源证券），对其实施审慎性调查。受调查方以合作前景不明朗且目前调查时间与前期双方洽谈结果不符为由不予配合，期间颇多周折，现场进展不尽如人意。鉴于海航集团与省财政厅签订协议在即，我们特申请此次中期汇报，将目前我们的工作进度，关注的风险点及下一步的调查想法，向海航管理层做出汇报，冀望能在草签协议...
开源证券审慎调查情况汇报（财务部分）1.开源证券公司财务状况开源证券公司从2000年至2002年底，一直在进行资产剥离与账务调整工作，我们看到的2002年报表是公司已做了大量的剥离、调整与粉饰的报表。根据所提供的2002年底资产负债表，开源证券除客户保证金外的自有资产约10220万元，负债5108万元，净资产约5112万元。2.相关主体及与开源的关系3.可能导致开源证券净资产下降的风险点目前，我们初步判断开源证券账面资产约有5000...
下一步财务调查工作策略1.总体印象a)开源公司自2000年至2002年12月31日，一直在进行资产剥离与账务调整，因此各年度的财务状况变化很大，我们看到的2002年报表是公司已做了大量的剥离、调整与粉饰的报表，已经逐渐趋近于证监会对于经经类证券公司的要求。如果单以我们现在取得的资料，仅有2002年底的科目余额明细表，2000年审计报告中的会计报表附注，很难发现其中存在的问题，或是证明我们怀疑的问题，因此要扩大调查范围。b)...
海航汇报——财务1.评价主体与评价范围图：开源证券与关联公司的关系本次海航收购主体为开源证券，但是，在调查中我们发现，开源公司的关联公司财源经销部、鑫元公司与其有密切的联系。开源公司自2000年至2002年12月31日，一直在进行资产剥离与账务调整，以满足经纪类证券公司的要求及证监会提出的整改意见。因此各年度的财务状况变化很大，以2002年为例，资产与负债的期初数较期末数均下降50%以上（资产总额从3.83亿元下降至1....
开源证券DD现场访谈李明凯（开源证券工程技术部副经理）参加人员：鄢映辉、平浩时间：2003/05/27（13:40—15:30）提问：鄢映辉整理：平浩======================================================================个人经历92年天津大学精密仪器自动化仪表专业毕业98年由外单位调入2002年通过竞争上岗，现为工程技术部副经理，本部门无正职。部门的基本情况在开源证券只有一个营业部时，本部门是公司的电脑部，主要负责设备的维...
开源证券访谈备忘——钟纾访谈时间：2003年5月23日下午访谈对象：海航集团常务执行副总裁钟纾参加人：信永：吴艾今、鄢映辉、平浩、施瑜、贾卉海航集团：钟纾、马合朝、文江整理者：贾卉======================================================================一、项目背景陕西开源证券经纪有限责任公司是陕西省财政厅下属的国有独资的经纪类证券公司，但一直没有大规模的业务。由于国家规定该种性质的证券公司必须改制成有限...
开源证券DD现场访谈文江（海航集团证券部）参加人员：马合朝、尚建飞、吴艾今、鄢映辉、施瑜、贾卉、平浩时间：2003/05/23（15:30—16:30）提问：吴艾今、鄢映辉、整理：平浩======================================================================开源证券基本情况开源证券是由国债服务部改制成为证券经纪公司的。公司是纯国有企业，由陕西省生产资金管理局持有其全部股份。由于公司股权结构不符合国家有关规定，证监会要求...
开源证券DD现场访谈尚建飞（海航集团证券部）参加人员：马合朝、吴艾今、鄢映辉、施瑜、贾卉、平浩时间：2003/05/23（16:30—15:30）提问：吴艾今、鄢映辉整理：平浩======================================================================青岛浩中诉开源证券诈骗案情况介绍案件的主体青岛浩中、开源证券、青岛万通证券、西安康德案件过程：2001年8月21日，开源证券与西安康德签订总计7000万的国债分销协议。2001年9月5日，青...
开源证券DD现场访谈白近贤（陕西财政厅纪检察部主任）李朝、段建新、王银科（开源证券副总）参加人员：刘俊华、马合朝、尚建飞、吴艾今、鄢映辉、施瑜、贾卉、平浩时间：2003/05/24（9:00—11:00）提问：吴艾今、鄢映辉、施瑜、贾卉整理：平浩======================================================================历史沿革开源证券的前身是90年代成立的陕西省国债服务部。93年后由财政部批准，改制成证券公司。当时正式的证...
访谈备忘——资产管理部经理（财源副总经理）访谈时间：2003年5月25日访谈对象：开源公司财务部主管参加访谈人员：吴艾今、鄢映辉、施瑜、平浩、贾卉一、基本架构领导体系：公司负责人——财务副总——财务部人员结构：共5人，均大专以上，分别是经理、会计、出纳、综合岗、工资及保险每个营业部设1名会计，1名出纳，由营业部经理领导，总部汇总。其中户县服务部设在四府街营业部下面，所以财务是3级核算体制二、财源经销部2002...
开源证券DD现场访谈邵萍（客户经理部副经理）参加人员：鄢映辉、平浩时间：2003/05/27（10:10—11:45）提问：鄢映辉整理：平浩======================================================================个人经历1998年调入公司，先后在东大街营业厅、西五路营业厅、四府街营业厅、办公室工作2002年7月客户经理部成立，担任副经理部门简介公司以前都是靠自己的员工发展客户。佣金下调后，公司设想通过设立本部门，管理公司外部的...
开源证券DD现场访谈阮涛（业务咨询部副经理）参加人员：鄢映辉、平浩时间：2003/05/28（13:40—15:40）提问：鄢映辉整理：平浩======================================================================个人经历97年证券投资专业毕业后，进入国债服务部，档案在省财政厅。99年被财政厅派到延安延长县作工资专户的财政督察员。2001年回到开源证券。部门简介本部门2001年5月成立。部门现有人员5人，经理朱芳棉，副经理阮涛，法人...
开源证券DD现场访谈李明凯（开源证券工程技术部副经理）参加人员：鄢映辉、平浩时间：2003/05/27（13:40—15:30）提问：鄢映辉整理：平浩======================================================================个人经历92年天津大学精密仪器自动化仪表专业毕业98年由外单位调入2002年通过竞争上岗，现为工程技术部副经理，本部门无正职。部门的基本情况在开源证券只有一个营业部时，本部门是公司的电脑部，主要负责设备的维...
访谈提纲——财源经销部、资产管理部经理一.财源经销部1．个人经历2．财源经销部的历史沿革、性质、变更为开源子公司时的注册资本金、装入资产负债情况、是否有遗留问题、3．财源经销部的职能、业务、处理哪些遗留问题、人员分工、会计核算、财务管理4．开源证券对财源经销部管理方式、分管领导及变化情况5．财源经销部与开源证券、财政厅的往来款项的性质、账务处理6．剥离财源经销部的背景、原因、时间、原则、账务处理、剥离...
访谈提纲——财务部经理一.经营状况1．部门职责、人员分工、人员情况。2．公司的主要业务，各项收入和投资收益何时产生如何确认、核算？各占多大比重？3．近三年业务发展情况？主营业务增长率、投资回收率、净资产收益率的变化及原因？4．公司总部与营业部之间的资金和业务往来？各营业部主要从事的业务、收入、成本情况？亏损原因？对营业部有什么财务方面的考核指标或控制方法？5．财政厅对证券公司的财务管理情况？是否有收...
访谈提纲——长安路营业部主管会计1．本人工作简历2．总部对营业部财务工作的管理方式及变化过程、财务人员的委派、保送报表3．营业部业务与财务的联系4．财务入账的依据，收入（佣金、证券发行收入、自营证券差价收入、利息收入、买入返售证券收入、其他业务收入、金融企业往来收入）、成本（手续费支出、利息支出、卖出回购证券支出、金融企业往来支出、营业费用、营业税金及附加）、投资收益、营业外收入、营业外支出5．客户...
陕西开源证券访谈问题——客户管理部访谈人员问题要点客户经理部经理管理经纪人，即传统公司的销售部，不能进行代客理财1.本部门基本情况（人员规模、分工）2.部门的主要职责3.业务流程及模式4.经纪人队伍规模，编外/编内人员，营业部层面是否还有经纪人队伍5.经纪人主要的工作内容6.发展客户是总部统一进行抑或各营业部分头进行7.经纪人发展客户的方式，是否有侧重（大户/散户）8.如何对经纪人队伍进行考核，任务额9.公司发展...
陕西开源证券访谈问题——工程技术部访谈人员问题要点工程技术部经理网络设备的采购、维护和维修1.本人工作简历2.本部门基本情况（人员规模及分工、部门职责）3.日常向营业部提供哪些服务和管理4.目前公司的网络布网状况5.网络及相关设备类型，价值额6.现有四大营业部设备情况及价值7.如新设一个中等规模的营业部，需投入资源（规模、设备、人员等）8.网络设备采购的计划制定程序、审批流程9.网络系统可能出现哪些风险10.公司采...
