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横店集团全面预算管理制度北大纵横管理咨询公司2003年9月横店集团全面预算管理制度目录第一章总则.........................................................................................2第二章预算管理模式.........................................................................2第三章责任中心.................................................................................3第四章预算的组织及关系.........
1总部对子公司费用预算控制2主要目的提出四种总部对子公司费用控制的方案，进行优缺点分析，经过探讨，选择一种适合于集团的费用控制模式判断的原则：成本效益原则可实现原则3方案一：对下属企业只控制成本、费用总额，具体项目不控制年初总部下达收入预算目标利润预算目标子公司根据收入、利润目标控制成本、费用优点优点只控制成本、费用总额，操作简单把权力充分下放至子公司，有利于子公司充分发挥生产经营的积极性缺点...
横店集团全面预算管理方案探讨北大纵横管理咨询公司2003年9月主要内容一、总则二、预算管理模式三、责任中心四、财务预算的组织及关系五、预算目标的确定与分解六、预算执行与控制七、预算反馈与考评总则目的：为加强集团公司的财务管理，充分发挥经济责任制和预算工作的预测、控制作用，根据《企业财务通则》及国家有关财会法规，特制定本规定。适用：本管理制度适用于集团公司总部及所有成员单位。批准及解释：本管理制度由集...
责任中心编制单位预算内容总部办公室总部经发委总部资金结算委总部财务费用预算、本部门费用预算总部财经委总部人力委总部建设委建设工程项目预算、本部门费用预算总部质监委、内审委、法纪委本部门费用预算贸易公司、学校、医院成本费用预算、现金预算利润中心东磁等子公司成本费用中心（总部职能部门）总部固定资产预算、办公用品预算、本部门费用预算总部投资支出预算、投资收益预算、本部门费用预算集团财务预算（预算资产...
责任中心责任中心即企业内部为整体目标的实现而协调行动，并承担着与经营决策权相适应的经济责任的单位。概念概念特点特点责任中心是一个责权利相结合的统一体，必须做到权责明确、权责相当。目标一致性。各预算责任主体的整体目标必须一致，应围绕着集团的总目标确定各自的目标。责任中心所行使的权力和所承担的责任是可控的。责任中心分类分类标准根据控制区域和权责范围的大小和下放给各级管理人员决策责任的性质和层...
共51页第1页填报单位：填报人：填报日期：单位：元项目上年实际本年预算第一季度第二季度第三季度第四季度合计合计合计合计一、损益项目主营业务收入－主营业务税金及附加主营业务利润＋其他业务收支营业利润利润总额净利润二、集团内部往来销售收入管理费收入利息收入其他小计销售支出管理费支出利息支出其他小计合计（收－支）填表说明：12集团内部往来数据单独汇总列示表1_________年度________公司利润表预算表1月2月3月4月...
横店集团全面预算管理制度北大纵横管理咨询公司2003年9月横店集团全面预算管理制度目录第一章总则.........................................................................................2第二章预算管理模式.........................................................................2第三章责任中心.................................................................................3第四章预算的组织及关系.........
全面预算管理培训北大纵横管理咨询公司2003年10月本次培训的安排•第一讲：为什么要建立全面预算管理体系（半天）•第二讲：建立什么样的全面预算管理体系（半天）•第三讲：如何制定预算（一天）第一讲：为什么要建立全面预算管理体系•一、全面预算的演变•二、现代企业管理中全面预算与战略、计划与考核的关系•三、中国企业全面预算管理中常见问题分析•四、如何有效实施全面预算管理•五、信息化环境下财务人员的角色定位...
抚顺特殊钢计划管理与2004年预算编制培训1北大纵横抚顺特殊钢股份有限公司计划管理与2004年预算编制培训报告北大纵横管理咨询公司二零零三年九月抚顺特殊钢计划管理与2004年预算编制培训2北大纵横为什么要做计划为什么要做计划计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计...
第1页，共61页预算表目录预算表编号预算表名称编制部门编制人员编制依据预算表1_______年度抚顺特殊钢股份有限公司预算假设预算表2_______年度抚顺特殊钢股份有限公司销售预算表预算表3_______年度抚顺特殊钢股份有限公司_______厂生产成本预算表预算表3-1_______年度抚顺特殊钢股份有限公司_______厂产品消耗预算表预算表4_______年度抚顺特殊钢股份有限公司销售成本预算表预算表5-1_______年度抚顺特殊钢股份有限公司新产品研...
LH实业集团公司责任预算管理制度北大纵横管理咨询公司二零零三年一月北大纵横－滦河集团项目组1LH集团责任预算管理制度目录总则..............................................................................................................................1第一章释义...............................................................................................................1一、经济责任制定义..............
CY集团财务预算管理制度CY集团二零零一年十一月目录第一章总则.......................................1第二章财务预算的管理体制和组织体系...............1第三章财务预算期和编制工作期.....................2第四章财务预算的编制内容和编制方法...............2第五章财务预算的编制程序.........................4第六章财务预算的审批程序.........................5第七章财务预算的控制和信息反馈......................
预算表目录预算项目序号表格名称销售业务SR-01FY-01FY-02CB-01CB-02QT-01QT-02QT-03CW-01CW-02CW-03CW-04注：1.收入预算模块______月九鑫日化销售收入预算表2.成本费用预算模块2.1营销活动______月九鑫日化各省办营业费用预算表______月九鑫日化营业费用预算表2.2生产业务______月九鑫日化生产厂生产成本预算表2.3采购业务______月九鑫日化采购成本预算表3.其他业务模块______月九鑫日化往来帐款预算表月九鑫日化税金预算表____...
九鑫日化股份有限公司全面预算管理制度北大纵横管理咨询公司二零零五年一月九鑫日化全面预算管理制度目录第一章总则...........................................................................................................1第二章全面预算的管理体制与组织体系...........................................................3第三章全面预算期与全面预算编制期..........................................................
预算表目录预算项目序号表格名称销售业务SR-01FY-01FY-02CB-01CB-02CB-03CB-04CB-05CB-06CB-07CB-08FY-03FY-04FY-05FY-06FY-07FY-08TR-01TR-02QT-01QT-02QT-03QT-04QT-05CW-01CW-02CW-03CW-041.预算编制假设年度九鑫日化预算编制假设2.预测目标值比较分析表年九鑫日化预测目标值比较分析表3.收入预算模块______年度九鑫日化销售收入预算表4.成本费用预算模块4.1营销活动______年度九鑫日化各省办营业费用预算表______年度九鑫日...
九鑫日化全面预算编制手册九鑫日化股份有限公司全面预算编制手册北大纵横管理咨询公司二零零五年一月-1-九鑫日化全面预算编制手册目录第一部分年度预算的编制...........................................................................................1第一章战略目标确定...........................................................................................1第一条范围.........................................
访谈内容总结时间2004年9月23日被访谈人杨秋云被访谈人部门集团职务开发部预算科被访人联系方式13989396641访谈人李晓光记录人李晓光访谈内容：Q：个人情况我是中专技校毕业的，97年来的，那时候公司小的很，只有6、7个人，主要搞建筑施工，我一开始就搞预算，我们大不分时间都是去测量工程量，按现场实际测量，人家是按实际图纸，或竣工结算资料算的，工人辛苦，现在从去年开始，让工地施工员配合，眼见为实，分包商是供应部牵...
采购管理办法第一章总则第一条制定目的为指定采购计划与预算编制流程，配合公司预算制度的执行，特制定本制度。第二条适用范围采购部采购计划的编制、采购等业务，除另有规定，依本规定处理。第三条权责单位采购部负责本办法的制定、修改、废止的草拟工作。总经理负责本办法的制定、修改、废止的审批工作。第二章采购计划的制定第四条营销中心根据年度目标，客户定单意向，市场预测等材料，作销售预测，并制定次年度销售计划。...
