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销售预算（表一）单位：元季度1234全年预计销售量（件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250152000121250485000预计现金收入计算表（表二）单位：元季度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收入537003580089500第2季度销售收入7275048500121250第3季度销售收入9180...
浙江银轮机械股份有限公司发文拟稿单2025年5月4日领导签批核稿拟稿审阅会签主题词禁烟通知主送各部门、分厂抄送打字徐丽芬校对份数密级编码浙银机（2025）1号备注标题：关于在公司内全面实行禁烟的通知各部门、分厂：为加强公司文明建设，提高公司整体形象，以崭新的面貌跨入新年。经研究决定，从2002年1月6日起，在全公司范围内（包括三分厂）实行全面禁烟，现将有关事项通知如下：一、厂区内任何场所严禁吸烟（公司内不设吸烟...
管理定位•战略规划中心•投资决策中心•资源调配中心•服务中心•命令与控制中心管理模式•命令与控制型•战略与监督型必须实行全面预算管理响应转变：全面预算管理是中海油管理变革的必然选择响应转变：全面预算管理是中海油管理变革的必然选择根据安达信公司“全球最佳实务数据库”（GlobalBestPractice）中的定义：“预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过...
中国海油全面预算管理目标的确定预算的编制主体与编制内容预算的编制流程年度预算目标的确定年度预算目标中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国内外市场环境中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国家宏观经济政策公司远景公司战略预算目标的分解...
管理定位•战略规划中心•投资决策中心•资源调配中心•服务中心•命令与控制中心管理模式•命令与控制型•战略与监督型必须实行全面预算管理全面预算管理是中海油管理变革的必然选择全面预算管理是中海油管理变革的必然选择根据安达信公司“全球最佳实务数据库”（GlobalBestPractice）中的定义：“预算是一种系统的方法，用来分配企业的财务、实物及人力等资源，以实现企业既定的战略目标。企业可以通过预算来监控战略目标的...
中国海油全面预算管理目标的确定预算的编制主体与编制内容预算的编制流程年度预算目标的确定年度预算目标中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国内外市场环境中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国家宏观经济政策公司远景公司战略预算目标的分解...
年度预算目标的确定预算目标分解流程中国海油全面预算管理目标的确定年度预算目标的确定年度预算目标中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国内外市场环境中长期规划四个目标财务市场业务创新中长期规划四个目标财务市场业务创新国家宏观经济政策公司远景公司战略预算目标的分解流程...
全面预算管理尽职调查资料清单中华财务会计咨询有限公司全面预算管理项目尽职调查资料清单以下需公司提供的资料清单，是中华财务会计咨询有限公司执行全面预算管理咨询项目时将进行参考与审阅的各项一般性文件。根据客户具体情况，本资料清单将进行相应增减变化。四、资金（计划资金部资金）1、公司各项业务的资金流占总资金流的比重（以过去三年平均数据为参考指标）无法提供2、公司各项业务的资金流特点书面说明（收付款特征...
全面预算管理尽职调查资料清单中华财务会计咨询有限公司全面预算管理项目尽职调查资料清单以下需公司提供的资料清单，是中华财务会计咨询有限公司执行全面预算管理咨询项目时将进行参考与审阅的各项一般性文件。根据客户具体情况，本资料清单将进行相应增减变化。一、公司综合文件1、公司组织结构图及各部门工作职责及分工（人力资源部）2、各部门内部组织结构图及各岗位职责分工（人力资源部）3、各部门人员名单（与岗位相对应...
全面预算管理尽职调查资料清单中华财务会计咨询有限公司全面预算管理项目尽职调查资料清单以下需公司提供的资料清单，是中华财务会计咨询有限公司执行全面预算管理咨询项目时将进行参考与审阅的各项一般性文件。根据客户具体情况，本资料清单将进行相应增减变化。一、公司综合文件1、公司组织结构图及各部门工作职责及分工（人力资源部）2、各部门内部组织结构图及各岗位职责分工（人力资源部）3、各部门人员名单（与岗位相对应...
第二讲：全面预算管理体系控制循环图目标实际执行差异分析纠偏（一）什么是预算学界的定义：预算，是含盖未来一定期间内所有经营活动过程的计划，是企业最高管理当局为整个企业及其各部门所预先设定的目标、策略及行动方案的正式的、数量表达。业界的定义（GKN集团）：预算，不是会计师为会计目的准备的会计工具，而是为确保集团战略目标实现的组织手段。共同的认识：预算决不仅仅意味着花费方面的限制，预算是帮助管理者...
全面预算不是计划和预算的简单转换——预算管理问题研究之二《中国财经报》[2001-01-18]在经典的管理会计教材中预算管理通常被称为“全面预算”，它和我们正在做的预算是否相同呢?在我国的计划经济年代，企业都要做“生产技术财务计划”，它和我们提倡的“预算管理”仅仅是“计划”和“预算”的名称术语的变换吗?我们在对企业预算管理调研中，这些问题引起了我们的注意。从计划到预算在长期的计划管理环境下，我国企业的内部管...
中海油咨询项目进展报告（2003年9月18日）一、已完成工作上午8：30－11:30与总公司副总裁傅总及各部门、子公司相关人员回报二、正进行工作撰写项目进展报告三、主要内容描述（一）中华咨询报告初步咨询意见1、对中海油管理模式的再认识；2、全面预算管理的目标和功能；3、中海油全面预算管理的内容；4、中海油全面预算管理咨询工作的程序；（二）CNOOC方面提出相关问题归纳总结后，主要集中在以下方面：1、按照中华咨询提出的方...
富岛股份公司富岛股份公司全面预算管理全面预算管理20020033年年1111月月2003中华咨询版权所有–2–目录现状与问题分析全面预算管理架构预算管理架构对问题的解决管理理念精细化管理分类化全额成本预算与薪酬考核体系两个变动对预算体系的影响全面预算管理实施计划2003中华咨询版权所有–3–市场状况：竞争较为激烈，产品不面向系统内全球邮政行业发展趋势业务特点对预算影响富岛股份公司业务特点分析业...
《讨论稿》有关内容索引评估意见改进建议一、操作性问题1.11.21.3二、合理性问题2.1《全面预算管理制度(讨论稿)》评估意见1.执行控制序号总公司年度预算一经下达，各预算责任单元必须认真组织实施，将年度预算目标层层分解，从横向和纵向落实到内部各部门、各单位、各环节和岗位，形成全方位的预算执行、控制责任体系《讨论稿》第四章第十五条（P6）《讨论稿》中未明确：预算分解结果是否应报送总公司，以及报送的具体期限根据...
序号索引评估意见改进建议总体框架问题1.11.21.31.41.5参数统一的问题中华咨询建议增加业务预算的比重。1.6备注：红字为考虑删去部分，黄色填充为需要推敲的问题。下同。《全面预算管理制度(讨论稿)》的改进建议《全面预算管理制度》有关内容全面预算管理体系构建的出发点问题《全面预算管理制度》从管理制度中可以看出全面预算管理体系构建的是以投资结构为出发点的。而全面预算管理体系的构建可以投资结构、管理结构或从管理...
序号索引评估意见改进建议总体框架问题1.11.21.31.41.5参数统一的问题中华咨询建议增加业务预算的比重。1.6备注：红字为考虑删去部分，黄色填充为需要推敲的问题。下同。《全面预算管理制度(讨论稿)》的改进建议《全面预算管理制度》有关内容全面预算管理体系构建的出发点问题《全面预算管理制度》从管理制度中可以看出全面预算管理体系构建的是以投资结构为出发点的。而全面预算管理体系的构建可以投资结构、管理结构或从管理...
索引评估意见建议1.11.21.31.41.5第一章总则的结构和内容结构、内容安排不合理。1.61.7参数统一的问题1.8《全面预算管理制度(讨论稿)》咨询建议第一章总则序号《全面预算管理制度（讨论稿）》有关内容总则中关于全面预算管理目标的说明《全面预算管理制度》第一章第1条总则中全面预算管理的作用和目的的概述不够明确，同时没有关于全面预算管理的解释。总则中全面预算管理的作用和目的应明确指出，另增加全面预算管理的概念解释...
索引评估意见建议1.11.2总公司全面预算管理的程序1.3见有关问题的讨论。1.4关于各责任单元定位的描述1.5资本性支出预算的内容构成问题1.6参数统一的问题1.7《全面预算管理制度(讨论稿)》咨询建议第一章总则序号《全面预算管理制度（讨论稿）》有关内容总则中关于全面预算管理目标的说明《全面预算管理制度》第一章第1条总则中全面预算管理的作用和目的的概述不够明确，同时没有对全面预算管理的解释。总则中全面预算管理的作用...
