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北京华融综合投资公司发展战略和实施方案咨询项目访谈笔记被访人：宋和珍，华融综合投资公司审计部经理时间：14:30am–15:30pm，2002年9月10日星期二地点：通泰大厦８层第二会议室访谈人：杨力，余继业，乐英明整理人：余继业访谈纪要：1．请大致介绍您的工作经历？2001年4月从金融街上市公司调入。早在2000年10月明确要负责集团的审计工作，为完成金融街的决算一直拖到2001年4月。整体感觉金融街机构比较干练，比较规范，效益...
北京华融综合投资公司发展战略和实施方案咨询项目访谈笔记被访人：苗全利,华融综合投资公司人事部经理时间：1:30PM–2:30PM，9／12／2002地点：通泰大厦8层,华融综合投资公贵宾室访谈人：赵民，郭刚，丛寰宦整理人：郭刚访谈纪要：1.人事部的工作范围负责华融总公司、上市公司和开发公司的人力资源管理招聘工作：斟选、录取。对其他2级公司的招聘计划负责审查，设定招聘条件。工资管理、员工福利、四险一金的管理员工培训...
北京华融综合投资公司发展战略和实施方案咨询项目访谈笔记被访人：谢远玉敬远公司董事总经理华融公司副总经理时间：2002年9月10日地点：敬远公司总经理办公室访谈人：赵民郭刚丛寰宦记录整理人：丛寰宦访谈纪要：1.赵民：请先谈谈工作范围，工作上的体会。谢远玉：我是以华融公司股东代表的身份加入敬远公司经理。91年本科毕业，在建筑设计原作监理，93年进入西城区政府工作，2000年10月进入公司。敬远公司成立于1993年，是香港...
北京华融综合投资公司发展战略和实施方案咨询项目访谈笔记被访人：裘振颖,华融经济发展公司副总经理时间：4:30PM–5:30AM，9／18／2002地点：通泰大厦9层,华融综合投资公司办公室访谈人：杨力，乐英明整理人：杨力访谈纪要：1.个人背景：94年加入华融，做财务。以后做业务。担任现在职务，主管销售。2.公司经营状况：主要经营美的系列产品，也兼做其他品牌；产品线以空调为主，兼做小家电。年销售额1.8亿元左右，其中空调产品1....
北京华融综合投资公司发展战略和实施方案咨询项目访谈笔记被访人：韩连军,金易公司总经理时间：1:30PM–2:30PM，9／13／2002地点：通泰大厦8层,华融综合投资公司第一会议室访谈人：郭刚，余继业，丛寰宦整理人：郭刚访谈纪要：1．本人情况94年加入金融街，工作一直到99年，其间担任王功伟的助理，负责工程工作。99年后在金易公司工作，先担任董事长，今年调整后担任总经理。2．公司情况注册资本1000万，股权结构为5221，华...
北京华油天然气公司预提待摊费用管理流程说明流程编号及名称：GP13.11.02.04预待摊费用管理一、流程简介：1、流程内容本流程描述预提费用的核算过程。2、流程的起止点预提费用核算流程从预提银行借款利息及其他费用开始，至审核支付利息止。3、术语解释：预提费用的含义：是指凡应当由本期负担而尚未支出的费用，作为预提费用计入本期成本、费用。二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务部：主要负责按费用控制的规...
北京华油天然气公司财务费用核算流程说明流程编号及名称：GP13.11.02.03财务费用核算一、流程简介：1、流程内容本流程描述财务费用的核算过程。2、流程的起止点财务费用核算流程从各相关业务部门取得原始费用发票开始，至编制财务费用预算差异分析报告止。3、术语解释：财务费用的含义：是指企业为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括应当作为期间费用的利息支出(减利息收入)以及相关的手续费等。二、流程涉及部门及职责1...
北京华油天然气公司管理费用核算流程说明流程编号及名称：GP13.11.02.02管理费用核算一、流程简介：1、流程内容本流程描述管理费用的核算过程。2、流程的起止点管理费用核算流程从各相关业务部门取得原始费用发票开始，至编制管理费用预算差异分析报告止。3、术语解释：管理费用的含义：是指企业为组织和管理企业生产经营所发生的费用，包括行政管理部门在企业的经营管理中发生的，或者应当由企业统一负担的公司行政管理部门职...
北京华油天然气公司营业费用核算流程说明流程编号及名称：GP13.11.02.01营业费用核算一、流程简介：1、流程内容本流程描述营业费用的核算过程。2、流程的起止点营业费用核算流程从各相关业务部门取得原始费用发票开始，至编制营业费用预算差异分析报告止。3、术语解释：营业费用的含义：是指企业在销售商品过程中发生的经营费用，包括企业销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费，以及为销售本企...
北京华油天然气公司费用控制流程说明流程编号及名称：GP13.11.01费用控制一、流程简介：1、流程内容本流程描述费用的管理控制过程。2、流程的起止点费用控制流程从各相关业务部门编制费用月报表开始，至制定相应的费用控制制度止。3、术语解释：费用的含义：是指企业为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出，主要包括营业费用、管理费用、财务费用。期间费用应当直接计入当期损益，并在利润表中分别项目列示。二...
北京华油天然气公司未分配利润流程说明流程编号及名称：GP13.12.05未分配利润一、流程简介：1、流程内容本流程描述本企业未分配利润形成及核算的全过程。2、流程的起止点未分配利润流程自确定企业税后净利润并已按规定比例提取盈余公积开始，至相关会计业务处理为止。3、术语解释：未分配利润：是企业流待以后年度进行分配的结存利润，也是企业所有者权益的组成部分。它有两层含义：一是流待以后年度处理的利润；二是未指定特定...
北京华油天然气公司盈余公积流程说明流程编号及名称：GP13.12.03盈余公积一、流程简介：1、流程内容本流程描述本企业盈余公积提取及核算的全过程。2、流程的起止点盈余公积流程自确定企业税后净利润开始，至相关会计业务处理为止。3、术语解释：一般企业和股份有限公司的盈余公积包括：1.法定盈余公积，是指企业按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积；2.任意盈余公积，是指企业经股东大会或类似机构批准按照规定的比例从净利...
北京华油天然气公司资本公积流程说明流程编号及名称：GP13.12.02资本公积一、流程简介：1、流程内容本流程描述本企业资本公积形成的全过程。2、流程的起止点资本公积流程自相关部门对获外部单位捐赠等会计事项提出处理意见开始，至相关会计业务处理为止。3、术语解释：资本公积：是指由投资者或其他人（或单位）投入，所有权归属于投资者，但不构成实收资本的那部分资本或者资产。资本公积包括资本(或股本)溢价、接受捐赠资产、...
北京华油天然气公司股本流程说明流程编号及名称：GP13.12.01股本一、流程简介：1、流程内容本流程描述本企业股本形成的全过程。2、流程的起止点股本流程自财务部提出增资申请、项目初步设计、概算、可行性研究报告开始，至相关会计业务处理为止。3、术语解释：股本：是指投资者按照企业章程，或合同、协议的约定，应该投入企业的资本。企业资本(或股本)除下列情况外，不得随意变动：(一)符合增资条件，并经有关部门批准增资的，...
北京华油天然气公司对内财务报告流程说明流程编号及名称：GP13.13.02对内财务报告一、流程简介：1、流程内容本流程描述对内财务报告编制的全过程。2、流程的起止点对内财务报告流程自会计业务处理流程开始，至会计资料归档流程止。3、术语解释：对内财务报告：是指为了能够满足企业内部管理需要而编制的财务报表。二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务部：负责对内财务报告的编制、上报、修改及存档工作。2、业务...
北京华油天然气公司财务状况说明书及管理层声明书编制流程说明流程编号及名称：GP13.13.01.02财务状况说明书及管理层声明书一、流程简介：1、流程内容本流程描述编制财务状况说明书及签署管理层声明书的全过程。2、流程的起止点财务状况说明书及管理层声明书流程自股份公司下发财务状况说明书框架开始，至根据股份公司意见修改并存档止。3、术语解释：财务状况说明书：是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转、资产负债变动...
北京华油天然气公司报表编制流程说明流程编号及名称：GP13.13.01.01报表编制一、流程简介：1、流程内容本流程描述财务会计报表编制的全过程。2、流程的起止点财务会计报表编制流程自所属单位及公司本部会计业务处理开始，至本部审核后调整会计报表及会计档案归档止。3、术语解释：会计报表的含义：会计报表是综合反映企业一定时期经营成果、现金流量和某一特定日期财务状况的书面文件。会计报表是会计核算的结果，也是会计核算...
北京华油天然气公司营业外收支核算流程说明流程编号及名称：GP13.14.03.02营业外收支核算一、流程简介：1、流程内容本流程描述营业外收支核算的过程。2、流程的起止点营业外收支核算流程自营业外收支业务发生开始，至会计业务处理流程止。3、术语解释：营业外收入和营业外支出，是指企业发生的与其生产经营活动无直接关系的各项收入和各项支出。营业外收入包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、处置无形资产净收益、罚款净收...
北京华油天然气公司其他应交款流程说明流程编号及名称：GP13.14.03.01其他应交款一、流程简介：1、流程内容本流程描述其他应交款核算的过程。2、流程的起止点其他应交款流程自计算教育费附加开始，至会计业务处理流程止。3、术语解释：其他应交款：指企业除应交税金、应付股利等以外的其他各种应交的款项，包括应交的教育费附加等。二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务部：负责教育费附加的计算、申报、缴纳工作...
北京华油天然气公司会计档案归档流程说明流程编号及名称：GP13.14.02.01会计档案归档一、流程简介：1、流程内容本流程描述会计档案归档的过程。2、流程的起止点会计档案归档流程自整理档案开始，至档案归档止。3、术语解释：会计档案定义：会计档案，指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。会计凭证保管期限为15年；年度报表永久保存；月报保存3年。二、流程涉及部门及...
