内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:3.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：销售流程-经销商选择失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司销售公司对经销商的选择、及信用额度的申请受理。1.2控制目的本流程旨在规范对经销商的选择，加强对经销商信用风险的事前控制，准确客观地评价客户价值。1.3执行部门销售公司、财务部1.4关键控制点1.1全面性各省级销售员在进行市场调查，收集潜在经销商的资...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

重庆登康口腔护理股份有限公司内部控制流程手册（财务管理版）2002年*月讨论稿目录页码1.0序论1.1手册范围及构成1.2手册的修改及颁布2.0预算管理2.1确定公司整体经营目标2.2预算编制与调整2.3预算审批2.4预算执行与分析2.5预算考核3.0销售流程3.1经销商管理3.2.1销售定价管理3.2.2折扣折让管理3.3.1销售合同管理3.3.2销售定单受理3.4发货管理3.5开票流程3.6应收帐款管理3.7销售退回及换货3.8收款4.0采购流程（原材料、办公用品...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

讨论稿内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:2.1版本号:2002-1预算管理—确定公司整体经营目标各业务科室五部一室财务部/预算管理委员会总经理/董事会1.4.31.4.1是否否是根据公司战略拟定年度目标根据经营情况拟定年度目标与业务科室讨论调整汇总拟定部门年度目标是否批准报告分解公司目标至各业务部门部门年度目标是否需调整考虑相关环境影响分析目标差异与业务部门及管理层讨论分析公司历史经营情况公司年度经营目标否是否...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:2.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：预算管理-确定公司整体经营目标失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司管理层每年确定公司整体的年度经营目标。1.2控制目的在预算开始前建立公司整体经营目标以保证：预算管理充分与公司整体经营目标相结合通过经营目标的确定建立正式或非正式的沟通渠道充分考虑实现经营目标可能面临的风险及管理对策1.3执行部门...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.7版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-委外加工失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于规范委外加工流程。1.2控制目的使委外加工流程规范化以保证：委外加工材料和产品的库存记录准确及时委外加工产品成本核算的准确性1.3执行部门财务部及技术开发部1.4关键控制点1.1客观性：开发科应建立正式制度规范、指导加工商选取程序1.2及时完整性：开发科...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.6版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-盘点管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程旨在规范公司对原材料、半成品、产成品及办公用品等存货的盘点行为。1.2控制目的使盘点行为规范化以保证：库存的真实性及时处理记录的差错，避免造成损失生产成本核算的及时和准确1.3执行部门财务部、库房、各车间、供应科及销售部1.4关键控制点1.1完整性：盘点前...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.5版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-产成品入库失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程旨在规范产成品库存管理行为。1.2控制目的使产成品库存管理规范化以保证：产成品合理入库、堆放及管理库存产成品客户、规格、数量等相关信息的及时统计完善存货流转程序生产成本核算的及时和准确1.3执行部门财务部、销售部、库房及各车间1.4关键控制点1.1准确...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.4版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-原材料的发出失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程旨在规范原材料的领用行为。1.2控制目的使原材料领用程序规范化以保证：原材料的安全成本核算的准确性完善存货流转程序1.3执行部门财务部、采购部、库房及各车间1.4关键控制点1.1准确性：规范领料单填写的格式及内容，以确保库存记录准确性1.2授权性：明确领...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.2版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-新科安达库房管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司外库新科安达库房的管理。1.2控制目的使新科安达库房管理规范化以保证：外库存货的安全性单据传递的及时性及记录的准备性1.3执行部门销售部、库房1.4关键控制点1.1及时性对成品移库的信息进行跟踪查询，确保库存变动信息传递的及时性1.2准确性...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.3.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-公司库房管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司内部库房的管理。1.2控制目的使公司内部库房管理规范化以保证：材料或产品出入库账实相符库位摆放的有序性控制库存成本完善存货流转程序1.3执行部门库房、供应科、成品车间、销售部及财务部1.4关键控制点1.1真实性：验收后的货物数量与入库单核...

时间:2025-05-05 17:30栏目:财务管理