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内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:8.6版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：资金管理流程-支票管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司对支票保管和使用管理。1.2控制目的对支票的保管和使用进行规范和健全以保证支票保管和使用的安全性、完整性。1.3执行部门财务部1.4关键控制点1.1安全性支票的使用必须经过合适的审批程序1.2安全性对未使用的空白支票和作废支票进行定期盘点和不定期的抽...
内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:8.5.2版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：资金管理流程-银行账户管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司对银行账户的管理。1.2控制目的加强银行账户的开户、使用及销户管理以保证：银行账户的安全性，避免所属分支机构擅自开立银行账户；合理使用银行账户，保证公司的结算速度及融资渠道；确定合理的银行账户数，保证公司资金使用的有效性。1.3执行...
内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:8.5.1版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：资金管理流程-银行借款管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司为弥补资金头寸不足，维持正常生产经营活动而从银行取得的短期借款以及对借款授权进行有效地管理和控制。1.2控制目的规范银行借款的流程，以保证：明确银行借款的权限，保证借款安全性有效地筹措资金避免因资金短缺影响经营及时归还借款，保证...
内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:8.4版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：资金管理流程-现金管理失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于公司对现金的收付存进行有效地管理和控制。1.2控制目的对公司现金的收付存进行规范和健全，保证公司现金的安全、完整，杜绝挪用、滥用、盗用或侵吞等行为的发生。1.3执行部门财务部1.4关键控制点1.1安全完整性出纳负责日常的现金收付，并登记“现金日记帐”，...
