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1框架框架内容内容提要1-定义2-控制环境3-风险评估4-控制活动5-信息和沟通6-监督7-内部控制的局限性8-角色和职责附件A-研究的背景和相关事件B-方法C-对于定义的观点和应用D-意见信的考虑E-精选术语表2CommitteeofSponsoringOrginizationsoftheTreadwayCommission(COSO)主席GaylenN.Larson会员机构代表财务执行机构P.NormanRoy美国注册会计师协会PhilipB.Chenok美国会计师协会AndrewD.Bailey内部审计师协会WilliamG.BishopIII管...
COSO控制框架和内部控制培训内部控制项目2003年12月29日此处列述的信息和观点不代表任何法律或其他形式的专业意见。有关2002年萨本斯－奥克斯利法案和相关证券交易（SEC）法规及条例所规定的公司职责和合规性要求，建议公司向法律顾问进行咨询。议程1.介绍2.COSO控制框架3.COSO内部控制框架要素详述PricewaterhouseCoopers3介绍•欢迎•介绍PricewaterhouseCoopers4课程目标•介绍内部控制和COSO内部控制框架的概念•介绍COSO内...
浙江银轮机械股份有限公司文件名称文件编号生效日期版本页次货币资金内部控制制度YL-CW-032003年2月20日A1/21.目的：为加强对单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定本制度。2.本规定所称货币资金是指单位所用有的现金、银行存款、有价证券和其它货币资金。3.本制度由财务部制定并经总经理室通过，财务部负有解释权。4.岗位分工及授权批准：4.1.出纳人员不得兼管稽核...
北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第1页北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告（汇报版）2004年9月北京华油天然气有限责任公司内部控制诊断报告2004年9月保密文件、版权所有第2页报告说明1、本报告是新华信对华油天然气公司内部控制方面所作出的初步诊断报告，并对存在的问题提出的相应建议和意见；2、随着项目的进展和对华油天然气公司了解的深入，新华信可能会修正这些建议，并形...
内部控制岗岗位说明书识别信息(Identification)岗位名称（Position）内部控制岗岗位编号(Code)17.03.03所属部门及处室(Department)基金托管部稽察室工作地点(Location)北京工作关系(Connection)直接汇报对象(Supervisor)稽察室经理直接督导对象(Subordinate)日常协调部门(Internal)行内其他部门、上海和深圳托管分部外部协调单位(External)主要工作职责(DutyResponsibility)工作目的(Purpose)：在基金托管部稽察室工作规划、基...
第1页现金流是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金流出之间的差额形成的现金净流量。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存款、库存现金、其他货币资金以及能随时变现为确定金额用于支付的其他资产。现金流是随着市场经济的发展逐渐受到重视的。企业经营者和其他利益相关者在关注企业经营状况的同时，也日益重视企业现金流的流入和流出，从某种意义上说，企业获取现金的能力比获取利润的能力更加重要...
财务、会计管理和内部控制制度(2002年修订)西藏天路交通股份有限公司二零零二年六月目录第一篇：财务体系．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．-1-．．．．．．．．．．．．．．．．第二篇：财务部部门职能．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．第三篇：主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法．．．．．．．．．．．第四篇：财务、...
西藏天路交通股份有限公司制度汇编财务管理篇西藏天路交通股份有限公司财务、会计管理和内部控制制度(2002年修订)目录第一章：财务管理总则————————————————————————第二章财务管理人员权责——————————————————————第三章主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法———————第四章、资产管理——————————————————————————一、货币资金管理—...
西藏天路交通股份有限公司制度汇编财务管理篇西藏天路交通股份有限公司财务管理制度(2002年修订)目录第一章：财务管理总则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．第二章财务管理人员权责．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．第三章主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法．．．．．．．．．．．第四章、资产管...
我国上市公司2012年实施企业内部控制规范体系情况分析报告财政部会计司证监会会计部2008年5月，财政部、证监会、审计署、银监会和保监会联合颁布了《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）。2010年4月，五部委又联合发布了18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，自2011年1月1日起首先在境内外同时上市的公司施行，2012年实施范围扩大到国有控股主板上市公司。为了全面、深入...
