5.7 wwjg_V4.docVIP

内部控制流程手册（财务管理版）流程编号:5.7版本号:2002-1项目生效日期修改版本编制人：存货管理-委外加工失效序号批准人：序号日期1.1适用范围本流程适用于规范委外加工流程。1.2控制目的使委外加工流程规范化以保证：委外加工材料和产品的库存记录准确及时委外加工产品成本核算的准确性1.3执行部门财务部及技术开发部1.4关键控制点1.1客观性：开发科应建立正式制度规范、指导加工商选取程序1.2及时完整性：开发科...