常规审计业务流程审计部经理集团领导被审计单位有下属企业的单位项目审计岗位年度审计计划开始审核安排年度审计计划结束N是否集团审计按部门经理要求草拟集团各审计项目初始方案Y按审计计划贯彻落实复核初始方案审核批准YNYN组织审前培训落实分工Y做好审前准备提供有关资料下发审计通知书实施审计查证，编制工作底稿，拟提审计报告初稿复核工作底稿形成审计报告征求意见稿签署审计报告征询意见单并返回形成正式审计报告并提出审...
